Учет взаимных зачетов в 1С бухгалтерия

Учет взаимных зачетов в 1С бухгалтерия

12.04.2017

Купить 1С бухгалтерия

В программном решении 1С бухгалтерия предусмотрена возможность для отражения взаимных зачетов. Взаимный зачет (взаимозачет) является одним из вариантов отражения в отчетности актуального на данный момент состояния расчетов между поставщиком и получателем. Перед тем, как провести взаимный зачет, обе стороны согласовывают и подписывают акт взаимозачета.

Для лучшего понимания этой схемы рассмотрим пример.

Компания-покупатель заключила договор с поставщиком на приобретение кабелей. Согласно договору, кабели были поставлены в указанные сроки и в полном объеме. К тому моменту, когда компании решили провести взаимный зачет, подошел срок уплаты по договору за поставленную продукцию. Составив и подписав акт сверки, обе стороны провели взаимный зачет. Как отразить это в решении 1С бухгалтерия 8.3?

Первый шаг – это формирование акта сверки. Согласно рассмотренному выше примеру, приобретенная продукция (кабели) была закуплена на общую сумму 117 тысяч 8 рублей 80 копеек, при этом товар был поставлен в полном объеме в оговоренные сроки. Однако оплата товара покупателем произведена не была.

Для того чтобы проверить задолженность, следует обратиться к отчетности и проверить обороты и сальдо до того, как будет формироваться акт сверки взаимных расчетов. Чтобы вызвать отчетность, следует перейти в меню Отчетов и далее – в подраздел «Стандартизированная отчетность». Пример документа приведен на иллюстрации ниже.

1С Бухгалтерия - формирование оборотно-сальдовой ведомости по 60 счету

При изучении имеющихся сведений можно заключить, что на конец марта текущего года за покупателем числится задолженность перед поставщиком на общую сумму 117 тысяч 8 рублей 80 копеек.

Чтобы проконтролировать возможную задолженность поставщика перед покупателем, следует также просмотреть отчетность по счету 62 (см. пример на иллюстрации ниже).

1С Бухгалтерия - формирование оборотно-сальдовой ведомости по 62 счету

Далее необходимо сформировать акт сверки. Данный документ, создаваемый и заполняемый в 1С бухгалтерия, не формирует никаких проводок.

Рассмотрим более подробно процесс формирования документа. Чтобы создать данный документ, необходимо перейти в меню покупок, далее – в подраздел «Расчеты», и далее – в меню «Акты сверки» и нажать» Сформировать».

На Рис. 3 показан образец заполнения шапки нового документа, а также раздела «Счета учета». При заполнении этих разделов необходимо прописать следующие сведения:

  1. дата формирования акта;
  2. полное название компании-поставщика (выбирается из справочника);
  3. период, за который выполняется сверка расчетов;
  4. валюту сверки;
  5. поле «Договор» заполнять не нужно, поскольку данный документ будет формироваться сразу по всем договорам, уже заключенным с этим поставщиком.

Также на вкладке «Счет учета» необходимо снять галочки со всех номеров счетов, кроме номеров 60 и 62.

1С Бухгалтерия - создание акта сверки с контрагентами

Далее следует перейти на закладку «Дополнительно» и указать следующие данные:

  1. Ф.И.О. уполномоченного представителя фирмы, который подпишет акт;
  2. Ф.И.О. уполномоченного представителя контрагента, который подпишет акт со стороны поставщика.

Также необходимо установить галочки в разделах:

  • «Разделить по договорам» - в том случае, если нужно, чтобы все данные по взаимному зачету разделялись по отдельным договорам с поставщиком;
  • «Вывести полные наименования» - в том случае, если нужно, чтобы при выводе на печать заголовки документов отображались полностью;
  • «Вывести счета-фактуры» - в том случае, если нужно, чтобы при выводе на печать сведения о счетах-фактурах выводились по всем документам.

1С Бухгалтерия - заполнение блока дополнительно в акте сверки

На Рис. 4 показан пример заполнения данных, перечисленных выше.

Далее необходимо заполнить вкладки с данными, предоставленными поставщиком и покупателем (см. Рис. 5 и 6). Порядок действий следующий:

  1. нажать «Заполнить», чтобы сведения в табличные разделы документа были проставлены автоматически;
  2. проверить автоматически подставленные сведения согласно ранее просмотренным сведениям по счетам 60 и 62 (см. Рис. 2);
  3. провести новый документ.

1С Бухгалтерия - заполнение блока данных по организации

1С Бухгалтерия - заполнение блока данных по контрагенту

Далее необходимо провести операцию по согласованию составленного акта. Для этого во вновь сформированном и заполненном акте следует установить галочку в пункте «Согласовано» (см. пример на Рис. 7). Это не сформирует никаких проводок, однако позволит защитить внесенные в документ данные от изменений с обеих сторон.

1С Бухгалтерия - согласование акта сверки

При необходимости можно вывести на печать готовый бланк документа, нажав «Печать» (см. пример на иллюстрации ниже).

1С Бухгалтерия - печатная форма акта сверки

Следующий шаг – необходимо произвести в 1С бухгалтерия учет задолженности. С этой целью формируется документ «Корректировка задолженности», проведение которого влечет за собой формирование определенных проводок.

Формирование данного документа производится из меню покупок, подраздел «Расчеты с поставщиками\покупателями».

Пример заполнения данных в шапке нового документа приведен на Рис. 9. Необходимо указать следующие данные:

  1. тип проводимой операции – зачет задолженности;
  2. валюта расчетов (в рассмотренном примере – рубль);
  3. дату формирования документа;
  4. наименование поставщика (выбрать из соответствующего справочника).

1С Бухгалтерия - создание документа по корректировке долга

Вкладка «Задолженность» заполняется с указанием следующих данных:

  1. сумма долга;
  2. счет, по которому создалась задолженность.

Пример заполнения данной вкладки приведен на Рис. 10.

После заполнения следует нажать «Сохранить» и закрыть документ.

1С Бухгалтерия - заполнение вкладки задолженность поставщику

На Рис. 11 показаны данные, которые отражаются при заполнении раздела «Задолженность перед покупателем»: сумма задолженности, а также счет, по которому создалась задолженность.

1С Бухгалтерия - заполнение вкладки по дебиторской задолженности

Чтобы просмотреть данные по итогам проведения нового документа, следует нажать кнопку «Дебет\Кредит». Пример результата приведен на Рис. 12.

1С Бухгалтерия - контроль по документу корректировка долга

Также можно сформировать бланк для печати, нажав кнопку «Акт взаимного зачета», см. пример ниже.

1С Бухгалтерия - печатная форма акта взаимозачета


Возврат в Блог Бухгалтера