СофтСервисГолд
Подписаться на информационную рассылку от СофтСервисГолд
Учет взаимных зачетов в 1С бухгалтерия
12.04.2017
В программном решении 1С бухгалтерия предусмотрена возможность для отражения взаимных зачетов. Взаимный зачет (взаимозачет) является одним из вариантов отражения в отчетности актуального на данный момент состояния расчетов между поставщиком и получателем. Перед тем, как провести взаимный зачет, обе стороны согласовывают и подписывают акт взаимозачета.
Для лучшего понимания этой схемы рассмотрим пример.
Компания-покупатель заключила договор с поставщиком на приобретение кабелей. Согласно договору, кабели были поставлены в указанные сроки и в полном объеме. К тому моменту, когда компании решили провести взаимный зачет, подошел срок уплаты по договору за поставленную продукцию. Составив и подписав акт сверки, обе стороны провели взаимный зачет. Как отразить это в решении 1С бухгалтерия 8.3?
Первый шаг – это формирование акта сверки. Согласно рассмотренному выше примеру, приобретенная продукция (кабели) была закуплена на общую сумму 117 тысяч 8 рублей 80 копеек, при этом товар был поставлен в полном объеме в оговоренные сроки. Однако оплата товара покупателем произведена не была.
Для того чтобы проверить задолженность, следует обратиться к отчетности и проверить обороты и сальдо до того, как будет формироваться акт сверки взаимных расчетов. Чтобы вызвать отчетность, следует перейти в меню Отчетов и далее – в подраздел «Стандартизированная отчетность». Пример документа приведен на иллюстрации ниже.
При изучении имеющихся сведений можно заключить, что на конец марта текущего года за покупателем числится задолженность перед поставщиком на общую сумму 117 тысяч 8 рублей 80 копеек.
Чтобы проконтролировать возможную задолженность поставщика перед покупателем, следует также просмотреть отчетность по счету 62 (см. пример на иллюстрации ниже).
Далее необходимо сформировать акт сверки. Данный документ, создаваемый и заполняемый в 1С бухгалтерия, не формирует никаких проводок.
Рассмотрим более подробно процесс формирования документа. Чтобы создать данный документ, необходимо перейти в меню покупок, далее – в подраздел «Расчеты», и далее – в меню «Акты сверки» и нажать» Сформировать».
На Рис. 3 показан образец заполнения шапки нового документа, а также раздела «Счета учета». При заполнении этих разделов необходимо прописать следующие сведения:
- дата формирования акта;
- полное название компании-поставщика (выбирается из справочника);
- период, за который выполняется сверка расчетов;
- валюту сверки;
- поле «Договор» заполнять не нужно, поскольку данный документ будет формироваться сразу по всем договорам, уже заключенным с этим поставщиком.
Также на вкладке «Счет учета» необходимо снять галочки со всех номеров счетов, кроме номеров 60 и 62.
Далее следует перейти на закладку «Дополнительно» и указать следующие данные:
- Ф.И.О. уполномоченного представителя фирмы, который подпишет акт;
- Ф.И.О. уполномоченного представителя контрагента, который подпишет акт со стороны поставщика.
Также необходимо установить галочки в разделах:
- «Разделить по договорам» - в том случае, если нужно, чтобы все данные по взаимному зачету разделялись по отдельным договорам с поставщиком;
- «Вывести полные наименования» - в том случае, если нужно, чтобы при выводе на печать заголовки документов отображались полностью;
- «Вывести счета-фактуры» - в том случае, если нужно, чтобы при выводе на печать сведения о счетах-фактурах выводились по всем документам.
На Рис. 4 показан пример заполнения данных, перечисленных выше.
Далее необходимо заполнить вкладки с данными, предоставленными поставщиком и покупателем (см. Рис. 5 и 6). Порядок действий следующий:
- нажать «Заполнить», чтобы сведения в табличные разделы документа были проставлены автоматически;
- проверить автоматически подставленные сведения согласно ранее просмотренным сведениям по счетам 60 и 62 (см. Рис. 2);
- провести новый документ.
Далее необходимо провести операцию по согласованию составленного акта. Для этого во вновь сформированном и заполненном акте следует установить галочку в пункте «Согласовано» (см. пример на Рис. 7). Это не сформирует никаких проводок, однако позволит защитить внесенные в документ данные от изменений с обеих сторон.
При необходимости можно вывести на печать готовый бланк документа, нажав «Печать» (см. пример на иллюстрации ниже).
Следующий шаг – необходимо произвести в 1С бухгалтерия учет задолженности. С этой целью формируется документ «Корректировка задолженности», проведение которого влечет за собой формирование определенных проводок.
Формирование данного документа производится из меню покупок, подраздел «Расчеты с поставщиками\покупателями».
Пример заполнения данных в шапке нового документа приведен на Рис. 9. Необходимо указать следующие данные:
- тип проводимой операции – зачет задолженности;
- валюта расчетов (в рассмотренном примере – рубль);
- дату формирования документа;
- наименование поставщика (выбрать из соответствующего справочника).
Вкладка «Задолженность» заполняется с указанием следующих данных:
- сумма долга;
- счет, по которому создалась задолженность.
Пример заполнения данной вкладки приведен на Рис. 10.
После заполнения следует нажать «Сохранить» и закрыть документ.
На Рис. 11 показаны данные, которые отражаются при заполнении раздела «Задолженность перед покупателем»: сумма задолженности, а также счет, по которому создалась задолженность.
Чтобы просмотреть данные по итогам проведения нового документа, следует нажать кнопку «Дебет\Кредит». Пример результата приведен на Рис. 12.
Также можно сформировать бланк для печати, нажав кнопку «Акт взаимного зачета», см. пример ниже.
