Учет возврата сотрудникам излишне выплаченных сумм в 1С БГУ

Учет возврата сотрудникам излишне выплаченных сумм в 1С БГУ

27.01.2017

В том случае если сотруднику была выплачена заработная плата в размере большем, чем было рассчитано, необходимо оформить возврат излишка – как это сделать в программе 1с бухгалтерия государственного учреждения, рассказывается в данной заметке.

Все ошибки, связанные с начислением и выплатой заработной платы, должны исправляться согласно Инструкции, принятой Минфином РФ. Исправления вносятся датой выявления ошибки путем создания дополнительной записи.

Та задолженность, которая сформировалась у сотрудника после выплаты ему заработной платы в превышенном размере, должна быть учтена на дебете и кредите счетов «Снижение кредиторской задолженности» и «Снижение дебиторской задолженности», соответственно. Метод учета – «красное сторно».

Для того чтобы учесть удержание с сотрудника излишне выплаченных ему сумм, следует придерживаться определенной последовательности действий.

Рассмотрим пример. Проведенная проверка выявила факт переплаты сотруднику бюджетной организации, сумма переплаты составила 395 рублей 85 копеек. Сотрудник был оповещен об этом в письменной форме и подтвердил свое согласие на удержание этой суммы из следующей заработной платы.

В программе бухгалтерия государственного учреждения 8 факт корректировки заработной платы отражается следующим образом.

  1. Необходимо создать новый документ – «Отражение заработной платы в отчетности» (см. Рис. 1). Формирование данного документа производится путем нажатия кнопки «Сформировать» в журнале документов.
  2. 1С БГУ - создание нового документа – отражение заработной платы в отчетности

  3. Раздел «Операции» данного документа заполняется аналогично тому, как это показано на Рис. 2 (заполнение произведено согласно рассмотренному выше примеру). Добавить новую строку в разделе можно, нажав «Добавить». В данном разделе выполняется коррекция начисленных сумм. Чтобы сформировать бухгалтерскую запись, следует указать (в добавленной ниже строке) следующие данные:
    • КФО – 4;
    • тип операции – начисление;
    • КЭК – 211;
    • контрагент – ФИО сотрудника;
    • сумму корректировки.

    Следует также скорректировать ранее начисленный НДФЛ, указав перечисленные выше сведения (сумма корректировки указывается со знаком «минус»).

    1С БГУ - заполнение закладки операция

  4. После того, как раздел заполнен, следует перейти на вкладку «Бухгалтерская операция» (см. Рис. 3). Простановка галочки в пункте «Принять обязательство» позволяет автоматически сформировать все необходимые записи, касающиеся принятия денежных обязательств на прописанные выше суммы. Необходимо также указать нужный раздел лицевого счета.
  5. Провести и закрыть документ.
  6. 1С БГУ - вкладка Бухгалтерская операция

    Как только документ будет проведен, появится возможность просмотреть в программе бухгалтерия государственного учреждения все проводки по нему. При необходимости, также можно будет распечатать справку по утвержденной форме – пример такой справки см. на Рис. 4.

1С БГУ - отражение операции в бухгалтерской справке

Учет размера переплаты выполняется путем формирования документа «Бухгалтерская операция» (см. Рис. 5).

1С БГУ - формирование документа бухгалтерская операция

Для выполнения операции следует добавить новую строку и указать данные по дебету и кредиту (см. Рис. 6).

Размер переплаты прописывается со знаком «минус».

1С БГУ - добавление новой строки с указанием по дебету и кредиту

Удержание излишне выплаченной суммы из заработной платы учитывается с помощью документа «Бухгалтерская операция» (см. Рис. 7).

1С БГУ - удержание излишне выплаченной суммы с помощью документа Бухгалтерская операция



Возврат в Блог Бухгалтера