Списание задолженности по начисленным процентам

Списание задолженности по начисленным процентам

18.01.2017

В некоторых случаях специалисты, ведущие в 1С бухгалтерия учет, могут столкнуться со спорной ситуацией при необходимости списания задолженности по договору займа. Рассмотрим такую ситуацию. Компания «Торговый дом», выступая в качестве заемщика, получила денежную сумму в размере пятисот тысяч рублей от компании «Мега». Договор был заключен 17 июня 2016 года, срок договора – 5 месяцев, процентная ставка – 15%.

Поскольку заемщик столкнулся с финансовыми трудностями, стороны договорились о том, что заем будет возвращен в течение 15 дней со дня окончания действия договора, а начисленные проценты будут прощены заемщику.

Как оформить эту ситуацию в 1С бухгалтерия 8.3?

  1. Оформление краткосрочного займа.
  2. Чтобы выполнить данную операцию в 1С бухгалтерия, следует сформировать новый документ, отражающий зачисление средств со счета заимодавца на счет заемщика. Пример приведен на иллюстрации ниже.

    Порядок действий:

    • Из раздела меню «Банк» перейти в «Выписки».
    • Нажать «Поступление», выбрав операцию «Получение займа».
    • Указать дату прихода денежных средств.
    • Прописать данные договора, заключенного с контрагентом, а также указать статью ДДС.
    • Остальные разделы документа заполняются согласно примеру на иллюстрации.
    • Провести заполненный документ.

    1С Бухгалтерия - оформление краткосрочного займа

    На рисунке ниже показан результат проведения нового документа.

    1С Бухгалтерия - результат проведения документа по займу

  3. Начисление процентов.
  4. Чтобы учесть проценты, которые должен получить заимодавец, следует сформировать новый документ – «Операция» (пример показан на иллюстрации ниже).

    Порядок действий:

    • Из раздела операций перейти в подраздел операций, формируемых вручную.
    • Нажать «Создать», выбрав тип нового документа – «Операция».
    • Добавить проводку.
    • Все поля заполняются так, как это показано на примере ниже.

    1С Бухгалтерия - начисление процентов займодавцу

    Бухгалтерия учитывает проценты, подлежащие перечислению на счет заимодавца, согласно приказу Минфина РФ – проценты являются расходами, причисляющимися к исполнению обязательств по кредиту (займу).

  5. Возврат займа заимодавцу.
  6. Чтобы оформить возврат займа без процентов, следует сформировать платежное поручение, после чего на базе этого поручения будет создан документ, учитывающий списание средств со счета заемщика.

    В том случае, если платежные поручения оформляются через клиент-банк, дублировать их в программе не следует – на это важно обратить внимание. Формируется только документ по списанию средств.

    Формирование нового платежного поручения выполняется следующим образом:

    • Из раздела меню «Банк» перейти в одноименный подраздел.
    • Нажать «Создать».
    • Выбрать операцию по возврату займа.
    • Указать данные договора займа и статью ДДС.
    • Установить галочку в пункте «Оплачено».
    • Указать, что следует добавить документ по списанию средств со счета в пользу заимодавца. В данном документе поля будут заполнены автоматически (см. Рис. 5).
    • При необходимости, также можно вызвать на печать бланк созданного документа.
    • Провести.

    1С Бухгалтерия - платежное поручение на возвращение займа контрагенту

    Создание нового платежного поручения показано на иллюстрации выше.

    После того, как будет получена выписка из банка о снятии средств со счета, следует подтвердить документ по списанию со счета, чтобы можно было сформировать нужные проводки.

    На Рис. 5 показано подтверждение. Порядок действий:

    1. Из раздела «Банк» перейти в раздел выписок.
    2. Открыть последний созданный документ по списанию средств.
    3. Выбрать «Погашение долга» в поле «Тип платежа».
    4. Указать счета расчетов с заимодавцем.
    5. Установить галочку в пункте «Подтверждается выпиской».
    6. Провести документ и сохранить.

    1С Бухгалтерия - документ списания с расчетного счета, при займе

    На рисунке ниже показан результат формирования проводок по списанию средств со счета.

    1С Бухгалтерия - движение документа при займе в программе

  7. Учет прощенных начисленных процентов по договору займа.

Чтобы просмотреть задолженность по процентам, следует использовать оборотно-сальдовую ведомость (см. Рис. 7). Порядок действий:

  • Из раздела отчетов перейти в подраздел «Стандартная отчетность».
  • Выбрать нужный период и указать номер счета.
  • Нажать «Сформировать».

1С Бухгалтерия - отражение займа в оборотно сальдовой ведомости

Чтобы признать прощение начисленных процентов, следует сформировать документ «Операция». Порядок действий (см. Рис. 8):

  • Из раздела операций перейти к подразделу операций, вводимых вручную.
  • Нажать «Создать» и выбрать тип «Операция».
  • Добавить новую проводку.
  • Заполнить все поля, как показано на рисунке ниже.

1С Бухгалтерия - добавление операции прощения начисленных процентов

Анализ счета 66 позволит просмотреть сальдо по договору (см. Рис. 9). Порядок действий:

  • Из меню отчетов перейти в подраздел «Анализ».
  • Выбрать нужный период.
  • Указать счет 66.
  • Нажать «Сформировать».

1С Бухгалтерия - анализ счета в программе


Возврат в Блог Бухгалтера

Array
(
    [0] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 06
        )

    [1] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 05
        )

    [2] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 04
        )

    [3] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 03
        )

    [4] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 02
        )

    [5] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 01
        )

    [6] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 12
        )

    [7] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 11
        )

    [8] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 10
        )

    [9] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 09
        )

    [10] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 08
        )

    [11] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 07
        )

    [12] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 06
        )

    [13] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 05
        )

    [14] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 04
        )

    [15] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 03
        )

    [16] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 02
        )

    [17] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 01
        )

)

Архив