СофтСервисГолд
Подписаться на информационную рассылку от СофтСервисГолд
Списание задолженности по начисленным процентам
18.01.2017В некоторых случаях специалисты, ведущие в 1С бухгалтерия учет, могут столкнуться со спорной ситуацией при необходимости списания задолженности по договору займа. Рассмотрим такую ситуацию. Компания «Торговый дом», выступая в качестве заемщика, получила денежную сумму в размере пятисот тысяч рублей от компании «Мега». Договор был заключен 17 июня 2016 года, срок договора – 5 месяцев, процентная ставка – 15%.
Поскольку заемщик столкнулся с финансовыми трудностями, стороны договорились о том, что заем будет возвращен в течение 15 дней со дня окончания действия договора, а начисленные проценты будут прощены заемщику.
Как оформить эту ситуацию в 1С бухгалтерия 8.3?
- Оформление краткосрочного займа.
- Из раздела меню «Банк» перейти в «Выписки».
- Нажать «Поступление», выбрав операцию «Получение займа».
- Указать дату прихода денежных средств.
- Прописать данные договора, заключенного с контрагентом, а также указать статью ДДС.
- Остальные разделы документа заполняются согласно примеру на иллюстрации.
- Провести заполненный документ.
- Начисление процентов.
- Из раздела операций перейти в подраздел операций, формируемых вручную.
- Нажать «Создать», выбрав тип нового документа – «Операция».
- Добавить проводку.
- Все поля заполняются так, как это показано на примере ниже.
- Возврат займа заимодавцу.
- Из раздела меню «Банк» перейти в одноименный подраздел.
- Нажать «Создать».
- Выбрать операцию по возврату займа.
- Указать данные договора займа и статью ДДС.
- Установить галочку в пункте «Оплачено».
- Указать, что следует добавить документ по списанию средств со счета в пользу заимодавца. В данном документе поля будут заполнены автоматически (см. Рис. 5).
- При необходимости, также можно вызвать на печать бланк созданного документа.
- Провести.
- Из раздела «Банк» перейти в раздел выписок.
- Открыть последний созданный документ по списанию средств.
- Выбрать «Погашение долга» в поле «Тип платежа».
- Указать счета расчетов с заимодавцем.
- Установить галочку в пункте «Подтверждается выпиской».
- Провести документ и сохранить.
- Учет прощенных начисленных процентов по договору займа.
Чтобы выполнить данную операцию в 1С бухгалтерия, следует сформировать новый документ, отражающий зачисление средств со счета заимодавца на счет заемщика. Пример приведен на иллюстрации ниже.
Порядок действий:
На рисунке ниже показан результат проведения нового документа.
Чтобы учесть проценты, которые должен получить заимодавец, следует сформировать новый документ – «Операция» (пример показан на иллюстрации ниже).
Порядок действий:
Бухгалтерия учитывает проценты, подлежащие перечислению на счет заимодавца, согласно приказу Минфина РФ – проценты являются расходами, причисляющимися к исполнению обязательств по кредиту (займу).
Чтобы оформить возврат займа без процентов, следует сформировать платежное поручение, после чего на базе этого поручения будет создан документ, учитывающий списание средств со счета заемщика.
В том случае, если платежные поручения оформляются через клиент-банк, дублировать их в программе не следует – на это важно обратить внимание. Формируется только документ по списанию средств.
Формирование нового платежного поручения выполняется следующим образом:
Создание нового платежного поручения показано на иллюстрации выше.
После того, как будет получена выписка из банка о снятии средств со счета, следует подтвердить документ по списанию со счета, чтобы можно было сформировать нужные проводки.
На Рис. 5 показано подтверждение. Порядок действий:
На рисунке ниже показан результат формирования проводок по списанию средств со счета.
Чтобы просмотреть задолженность по процентам, следует использовать оборотно-сальдовую ведомость (см. Рис. 7). Порядок действий:
- Из раздела отчетов перейти в подраздел «Стандартная отчетность».
- Выбрать нужный период и указать номер счета.
- Нажать «Сформировать».
Чтобы признать прощение начисленных процентов, следует сформировать документ «Операция». Порядок действий (см. Рис. 8):
- Из раздела операций перейти к подразделу операций, вводимых вручную.
- Нажать «Создать» и выбрать тип «Операция».
- Добавить новую проводку.
- Заполнить все поля, как показано на рисунке ниже.
Анализ счета 66 позволит просмотреть сальдо по договору (см. Рис. 9). Порядок действий:
- Из меню отчетов перейти в подраздел «Анализ».
- Выбрать нужный период.
- Указать счет 66.
- Нажать «Сформировать».
