СофтСервисГолд
Подписаться на информационную рассылку от СофтСервисГолд
Профессиональные налоговые вычеты в 1С Бухгалтерия
01.12.2017
Компании вправе привлекать для выполнения различных работ или услуг не только другие предприятия или организации, но и физических лиц. Такие отношения следует оформлять договором найма или трудовым соглашением на определенный период времени. В таком контракте необходимо указать планируемые результаты работ, на чьем оборудовании и материале выполняются работы, а также сумму и порядок выплаты вознаграждения. Если работы выполняются физическим лицом с использованием своих материалов и оборудования, он имеет право на профессиональный налоговый вычет, для получения которого он обязан предоставить в бухгалтерию заказчика документы, подтверждающие понесенные расходы.
Решение 1С Бухгалтерия 8.3 позволяет оформить такие вычеты корректно и без особых временных затрат. Все их размеры и типы хранятся в справочнике программы по видам вычетов НДФЛ. Ознакомиться с ним можно в разделе меню, посвященном начислению зарплаты и работе с персоналом. Далее следует пройти по закладке с настройками параметров вознаграждения, выбрать классификаторы НДФЛ и открыть закладку с видами вычетов.
Описываемый вычет предоставляется физическому лицу при начислении в 1С Бухгалтерия 8.3 ему вознаграждения в соответствии с заключенным договором, если обязанность по удержанию и перечислению НДФЛ в бюджет лежит на предприятии-заказчике.
Чтобы начислить и выплатить причитающееся по договору найма вознаграждение, в 1С Бухгалтерия применяется операция по формированию НДФЛ. Доступен данный документ в разделе меню, посвященном учету и отчетам по заработной плате и работе с персоналом. В нем необходимо выбрать требуемый документ и создать новую форму для его заполнения. Заполнять его следует на каждого исполнителя, с кем имеется заключенный договор подряда (ФИО указывается при заполнении шапки документа).
Закладка документа для начисления НДФЛ, где указываются доходы, в 1С Бухгалтерия 8.3 оформляется с учетом следующих рекомендаций:
- Обязательно указывается дата, когда было получено вознаграждение в рамках заключенного договора.
- Код дохода следует выбирать из соответствующего справочника. Как правило, это 2010, поскольку выплаты осуществляются по гражданско-правовому договору.
- Далее необходимо указать сумму дохода, которая получена исполнителем.
- Поле, где находится код вычета, заполняется автоматически, поскольку определяется решением 1С Бухгалтерия на основании классификации дохода. В случае с договором найма, такой код будет 403 в размере фактически осуществленных и подтверждённых документами расходов, которые непосредственно связаны с процессом производства работ.
- После этого необходимо указать сумму вычета на основании представленных исполнителем подтверждающих документов.
Далее следует переходить к заполнению закладки с определением суммы НДФЛ. Необходимо указать сумму начисленного налога, а также дату получения исполнителем вознаграждения (в соответствии с требованиями законодательства налог начисляется в момент получения дохода).
Закладку с отражением удержаний НДФЛ по всем ставкам следует заполнять следующим образом:
- Указать дату, когда был получен доход, с которого удерживается налог.
- Далее следует выбрать ставку, по которой начисляется и удерживается НДФЛ. В большинстве случаев – это 13%.
- На основании ставки налога необходимо рассчитать и указать его сумму.
- Срок перечисления суммы НДФЛ следует указывать, как следующий день за получением дохода.
- Также необходимо выбрать значение кода дохода из соответствующего справочника в 1С Бухгалтерия.
- Обязательным реквизитом является сумма выплаченного вознаграждения.
Проверить, насколько корректно ведется в 1С Бухгалтерия учет вычетов по НДФЛ, можно с помощью имеющихся отчетов.