Затраты на открытки для контрагентов в 1С Бухгалтерии

Затраты на открытки для контрагентов в 1С Бухгалтерии

16.12.2021

Расходы на открытки с поздравлениями

Пример

Компания «Торговый дом» осуществляет рассылку новогодних открыток своим постоянным клиентам. Поздравление – одна из частей маркетинговой политики компании.

Соответствующие открытки с конвертами были приобретены у АО «Почта России». Количество – 100 единиц, стоимость – 12 000, 00рублей (включая 20% НДС). Отправкой занимается сотрудник компании, которому под отчет были выданы денежные средства. Цена почтовых услуг составила 1 200 рублей (включая НДС, который выделен в чеке отдельным полем). Авансовая отчетность была утверждена 24 декабря 2021 года.

В соответствии с учетной политикой компании конверты и открытки учитываются в качестве канцелярских товаров на соответствующем балансе 10.01. Компания применяет ОСН, а также метод начисления и ПБУ 18/02. Предполагается, что кроме рассматриваемых операций в течение декабря текущего года в компании ничего больше не выполнялось.

Поступление открыток

Если купить 1С Бухгалтерия, то для учета закупки почтовых открыток с конвертами и входного НДС можно использовать акт поступления (рис. 1).

1. Сначала следует перейти в меню Покупки и выбрать нужный документ.
2. Затем выбирается пункт Поступление и тип операции Товары.
3. Далее следует заполнить документ. В первую очередь указываются контрагент, договор, склад, а также учетный баланс и периоды расчетов.
4. Заполнение таблицы осуществляется при помощи пункта Добавить. В колонку Номенклатура вносятся поступающие открытки и конверты. В процессе создания новых элементов следует выбрать тип номенклатуры Материалы (при учете на соответствующем балансе). В колонках со счетами учета и НДС следует проверить указание необходимых балансов. Далее следует указать оставшиеся параметры.
5. Для завершения выбирается пункт Провести.

Изучить итог проведения акта можно при помощи соответствующего пункта (рис. 2).

Принятие НДС к вычету в 1С Бухгалтерии осуществляется актом Счет-фактура полученный.

При получении СФ в акте поступления следует указать номер, а также заполнить поле от. Затем выбирается пункт регистрации (рис. 1), либо проводится акт поступления. Автоматически формируется акт Счет-фактура полученный, графы документа заполняются сведениями из акта-основания, а в шаблоне последнего отобразится ссылка на созданный акт.

При помощи соответствующей ссылки следует открыть полученный счет-фактуру, а также перепроверить корректность заполнения его полей и активность отображения вычета НДС сроком получения в книге покупок. При деактивации последнего вычет будет отображаться регламентным актом составления записей книги покупок. Если по компании НДС учитывается раздельно, то все вычеты будут отображаться только последним актом.

Если в качестве первичного акта и счета-фактуры был получен УПД со значением «1», в акте поступления под таблицей следует активировать пункт УПД и выбрать вариант «Включено». В графах Накладная, УПД № и от следует указать номер принятого акта. В процессе проведения акта поступления автоматически формируется Счет-фактура полученный, строки документа заполняются сведениями из акта-основания. По ссылке в графе УПД можно открыть шаблон с параметрами, перейти к СФ полученному можно при помощи ссылки Все реквизиты.

Изучить итог проведения акта можно при помощи соответствующего пункта (рис. 3).

Списание цены открыток на затраты

Учет в затратах цены открыток и конвертов выполняется при помощи документа Расход материалов (рис. 4).

1. Сначала нужно выбрать рассматриваемый документ в меню Склад и нажать на Создать.
2. Выбирается тип операции Использование материалов.
3. Далее следует заполнить графу Склад и указать цели расхода для заполнения печатного шаблона.
4. При помощи ссылки в графе Счет затрат следует активировать переключатель Указывается и выбрать вариант В шапке. Далее указываются баланс затрат, на которые будут списываться открытки, а также соответствующая аналитика.
5. Во вкладке Материалы при помощи пункта Добавить следует заполнить таблицу – выбрать списываемые открытки, а также указать или перепроверить баланс учета и число списываемых открыток.
6. Выбирается пункт Провести. Чтобы вывести на печать требования накладной по шаблону М-11, следует выбрать пункт Печать.

Изучить итог проведения акта можно при помощи соответствующего пункта (рис. 5).

Утверждение авансовой отчетности работника

Учет цены почтовых услуг и НДС, а также отнесение последнего к затратам осуществляется при помощи акта Авансовый отчет. (рис. 6).

1. Сначала, рассматриваемый акт выбирается в меню Банк и касса.
2. Далее следует нажать на кнопку Создать и выбрать тип операции акта Авансовый отчет.
3. Pатем указываются дата утверждения и подотчетное лицо.
4. Во вкладке Авансы следует выбрать пункт Добавить и заполнить таблицу документа.

Во вкладке Прочее следует выбрать пункт Добавить и заполнить таблицу:

1. В графу Документ (расхода) вносится акт оплаты услуг почты.
2. В графу Номенклатура из соответствующего справочника нужно внести полученную услугу, либо же указать ее название (в подстроке 2).
3. В графе Сумма указывается стоимость услуги.
4. В графе НДС выбирается вариант «20%. Устанавливать соответствующие флажки в колонках СФ и БСО (рис.6) не требуется.



5. Далее в соответствующих колонках следует указать баланс затрат, а также статью последних с типом «Прочие расходы». (рис.7).



6. Выберите пункт Провести.

Изучить итог проведения акта можно при помощи соответствующего пункта (рис. 8).

НДС, который был исчислен с почтовых услуг по авансовому отчету и выделен отдельным полем, не принимается к вычету и не включается в затраты для вычисления налога на доход. Проводка по балансу НЕ.91.9 является сугубо информационной. На субсчетах баланса при реализации некоторых актов показываются объемы затрат, которые не принимаются к налоговому учету.

Закрытие счетов учета расходов и признание ПНР

В данном случае используется обработка закрытия месяца (рис. 9). Нужно раскрыть рассматриваемую обработку, установить подходящий месяц и выполнить закрытие.

Далее следует перейти по ссылке с наименованием регламентного действия Закрытие счета 44 «Издержки обращения», после чего нажать на Показать проводки (рис. 9) и ознакомиться с итогами выполнения (рис. 10).

По ссылке с наименованием регламентного действия Расчет отложенного налога по ПБУ 18 следует выбрать пункт Показать проводки (рис. 9) и ознакомиться с итогом ее выполнения во вкладке расчета показателей ОН (рис. 11). Сумма ПНР с величины НДС за почтовые услуги по авансовому отчету составляет 40 рублей.

Размер ПНР в 1С Бухгалтерский учет можно увидеть в справке-расчете затрат по налогу на прибыль (рис. 12).