Компенсация оплаты проезда на отдых и обратно в 1С ЗУП

Компенсация оплаты проезда на отдых и обратно в 1С ЗУП

Пример

Работник компании «Север», которая расположена в районе Крайнего Севера, А.П. Букин на протяжении 3 дней с момента окончания отпуска предоставил отчет о затратах с документами о проезде и перевозке (авиабилеты, а также квитанции на провоз багажа) общей суммой в 36 000 рублей.

Величина, условия и порядок возмещения подобных затрат предусмотрены в коллективном договоре. Пользователю 1С Зарплата необходимо выполнить начисление компенсации затрат.

Оптимизация типа начисления

Если в процессе предварительной оптимизации ПО (рис. 1) был заполнен перечень компенсационных выплат, в плане типов начислений уже предусмотрен соответствующий тип, параметры которого нужно проверить.

В ином случае потребуется сформировать новый тип начисления:

1. Сначала нужно перейти в меню Настройка, выбрать вкладку Начисления и пункт Создать.
2. В графу Наименование вносится название типа начисления (рис. 2).
3. В графу Код вносится код типа начисления (требуется уникальное значение).
4. Далее необходимо перейти во вкладку Основное.
5. В подразделе Назначение и порядок расчета в графу Назначение начисления нужно внести соответствующее значение. В графе Начисление выполняется выбирается вариант По отдельному документу (в таком случае до окончательного выполнения операции для начисления будет использоваться акт разового начисления).
6. В графе Периодичность начисления нужно указать, требуется ли контроль периодичности, и каким он должен быть.
7. Во вкладке Расчет и показатели нужно выбрать вариант внесения результата фиксированной суммой.



8. Во вкладке учета времени применяются установленные по умолчанию значения (рис. 3).



9. Во вкладке с Зависимостями выбирается применение данного начисления в процессе вычисления прочих (рис. 4). В таблице показываются начисления удержания, в базы вычисления которых включено текущее начисление. При внесении типа начисления в данный перечень актуальное значение попадет в перечень его базовых (во вкладку Расчет базы данного типа начисления).



10. Во вкладке Приоритет нужно указать начисления, которые должны осуществляться вместо текущего, либо начисления, которые заменяются текущим (рис. 5). Обычно данные таблицы заполняются в автоматическом режиме, по итогам анализа ключевых параметров начислений.



11. Во вкладке Средний заработок подразделы с вычислением оплаты и страхового пособия будут иметь значение компенсационных выплат и недоступны для изменения (рис. 6).



Затем необходимо перейти во вкладку с налогами, взносами, бухучетом (рис. 7):

12. В разделе НДФЛ нужно выбрать вариант не облагается, так как затраты на оплату цены проезда и транспортировки багажа не облагаются налогом (в рассматриваемом примере компания располагается на Крайнем Севере).
13. Графу строки второго раздела расчета 6-НДФЛ не требуется заполнять. Доходы, которые не облагаются НДФЛ, не вносятся в расчет по рассматриваемому шаблону.
14. Во вкладке со страховыми взносами в графе типа дохода нужно выбрать вариант доходов, которые не облагаются взносами за страхование.
15. Во вкладке с налогом на прибыль нужно выбрать вариант учета в затратах на оплату труда по статье, а также подпункт 7 статьи 255 Налогового кодекса РФ (по причине того, что компания расположена на Крайнем Севере).
16. Во вкладке статистической отчетности в графе В форме 57-Т как нужно выбрать вариант Другие выплаты.
17. Во вкладке бухучета изначально выбран вариант По настройкам сотрудника (метод отображения вносится в форму, которую можно открыть по ссылке Выплаты, учет затрат из соответствующей карточки). Выбирать вариант Как задано для начисления нужно в случаях, когда отображение начисления в бухучете выполняется одинаково для всех работников. В графе Счет, субконто необходимо выбрать подходящее значение из справочника методов отображения заработной платы в бухучете. При отсутствии подходящего варианта потребуется создать его. Элементы рассматриваемого справочника синхронизируются с аналогичным в 1С Бухгалтерии. В 1С ЗУП его элементы характеризуются сугубо названием, в 1С Бухгалтерии также предусмотрены Дт и аналитика, которые используются для составления проводок по различным типам учета.
18. Во вкладке исполнительного производства в графу Вид дохода вносится значение 1, отвечающее за зарплату и прочие доходы с ограничением взыскания. С 1 июня 2020 года все компании и частные предприниматели, которые выплачивают зарплату и прочие доходы физлицам посредством банка или прочей кредитной компании, обязаны вносить по данным величинам в расчетном акте соответствующие коды типа дохода. Возврат затрат на проезд и транспортировку багажа выполняется раз в 2 год и не относится к ежемесячным или ежегодным платежам.

Для завершения работы выбирается пункт Записать и закрыть.

Компенсация затрат

Чтобы начислить компенсацию, нужно использовать акт Разового начисления:

1. Сначала нужно выбрать рассматриваемый документ в меню Зарплата и нажать на Создать.
2. В графу Месяц вносится месяц регистрации данного начисления (изначально выбран текущий), которое будет показано в ведомостях на выплату и отчетности за выбранный месяц.
3. В графе Дата указывается срок регистрации акта в базе данных. Изначально выбирается текущая дата компьютера, однако в случае необходимости она может быть скорректирована.
4. В графу Организация изначально вносится компания, которая выбрана в параметрах пользователя. Если учет в информационной базе выполняется по нескольким фирмам, нужно выбрать ту, к которой относится работник. Если он числится в индивидуальном подразделении, которое выделено на отдельный баланс, нужно внести его в качестве компании.
5. Графа Подразделение будет показана в акте, если в параметрах вычисления заработной платы не выбран пункт вычисления и выплаты зарплаты в целом по компании. Если в графу Подразделение будет внесено определенное подразделение, то при заполнении таблицы при помощи пункта Подбор можно будет выбрать работника в соответствии с кадровыми сведениями на срок документа.
6. В графе Начисление выбирается подходящий тип.
7. В графах с датами начала и окончания необходимо указать даты месяца расчетов.
8. В графе Счет, субконто можно выбрать метод показа регистрируемого начисления в учетных данных. Для этого используется соответствующий справочник. При отсутствии необходимого метода отображения потребуется сформировать его в Зарплата и управление персоналом самостоятельно.
9. В графе Учитывать как изначально выбран тип Расчеты по оплате труда. В таком случае при синхронизации с бухгалтерским ПО сформируется проводка по кредиту баланса 70. При необходимости отобразить компенсацию по кредиту баланса 73, следует выбрать тип Прочие расчеты с персоналом. Графа отобразится в акте, если вносится начисление с назначениями компенсационных выплат, либо прочих начислений. Если была выбрана повременная оплата труда данное поле не будет отображено.

Далее необходимо ввести в таблицу новый ряд при помощи пункта Подбор или Добавить:

1. В поле Сотрудник вносится соответствующее лицо.
2. В поле Подразделение указывается соответствующий вариант (выбирается автоматически).
3. В поле Результат вносится сумма выплаты (36 000 рублей для рассматриваемого примера).
4. В поле НДФЛ (будет доступно, если выбран вариант выплаты в межрасчетный период или с авансом) осуществляется вычисление размера налога. Последний вычисляется нарастающим итогом со старта налогового периода. При этом учитываются ранее начисленные налоговые величины и вычеты, имеющиеся у работника. В представленном примере обложение НДФЛ не осуществляется.
5. В поле Удержания (будет доступно, если выбран вариант выплаты в межрасчетный период или с авансом, а также активирован пункт расчета удержания) вычисляется размер удержаний с рассматриваемого начисления. При помощи ссылки Подробнее о расчете удержаний можно ознакомиться с подробностями процедуры. В рассматриваемом примере она не выполняется.
6. В поле К выплате (будет доступно, если выбран вариант выплаты в межрасчетный период или с авансом) вычисляется величина выплачиваемой суммы.
7. В поле Коррект. Выплаты для улучшения прозрачности работы ПО показывается сумма, которая корректирует размер выплаты при избыточно удержанном налоге.

Далее нужно перейти в графу Выплата и выбрать, когда компенсация будет выплачена. На выбор доступны варианты с авансом, заработной платой, либо в межрасчетный период. Изначально выбран вариант с заработной платой. Графа Планируемая дата выплаты заполняется сроком в зависимости от значения графы Выплата.

Чтобы автоматически заполнить графу Планируемая дата выплаты в случае выплаты вместе с заработной платой или авансом в параметрах политики учета компании во вкладке Дата выплаты заработной платы нужно внести соответствующее значение. В случае необходимости допускается ручная корректировка.

Затем выбирается пункт Провести.

Если в акте в графе Выплата выбран вариант В межрасчетный период, непосредственно из него можно сформировать ведомость на выплату. Тип акта выбирается исходя из параметров выплаты заработной платы для компании и (либо) параметров выплаты заработной платы для индивидуального подразделения, а также параметров выплаты для работника.