Учет расходов на оплату при УСН 1С Бухгалтерия

Учет расходов на оплату при УСН 1С Бухгалтерия

10.08.2021

Аренда 1С Бухгалтерия

Затраты на сырье и материалы (оплата после поставки) при УСН

Компании и частные предприниматели, которые используют УСН типа «доходы-расходы», могут учитывать в затратах цену сырья и материалов, которые применяются для создания продукции, реализации работ и услуг, упаковки товаров и т.д.

Затраты для задач налогообложения признаются после фактического платежа. В таком случае факт предоставления продукции в производство не имеет значения.

В 1С Бухгалтерский учет оптимизация настроек учета сырья и материалов в затратах при УСН осуществляется при помощи пункта Порядок признания расходов, который можно найти во вкладке УСН.

Изначально в параметрах выбраны варианты, при реализации которых цена материалов и сырья берется в учет в затратах по УСН с типами поступления материалов, а также начисления платы поставщику (деактивировать их не получится). Настройка поступления материалов в производство не обязательна для задач учета цены материалов в затратах УСН.

Компания «Домисоль» использует УСН с типом обложения «доходы-расходы». Организация специализируется на создании мебели. 30 июля текущего года она получила материалы стоимостью в 6 000 рублей (включая НДС в 1 000 рублей). 2 августа была переведена оплата в аналогичном размере. В тот же день цена купленных материалов была учтена в затратах по УСН.

Параметры программы

Оптимизация использования УСН. Для этого в 1С Бухгалтерия 8.3 используется шаблон настройки налогов и отчетности (рис. 1):

  1. Сначала нужно перейти в рассматриваемый шаблон и выбрать вкладку УСН.
  2. Далее раскрывается блок с порядком признания затрат (будет показан, если выбрана УСН рассматриваемого типа).
  3. Изначально (без возможности корректировки) выбраны пункты поступления материалов и оплаты поставщику. Они обязательны для признания затрат.
  4. Пункт предоставления материалов для производства не активирован, так как не обязателен для признания затрат.

1С Бухгалтерия - Налоги и отчеты

Поступление материалов

Отображается в учете поступлений от поставщика. В таком случае используется акт поступления (рис. 2):

  1. Сначала нужно перейти во вкладку Покупки и выбрать рассматриваемый акт.
  2. Далее выбирается пункт Поступление и тип операции Товары.
  3. Следующий этап – заполнение акта. Если цена включает НДС, то следует внести ставку, а также номер счета-фактуры (при наличии такового) под таблицей акта.
  4. Затем выбирается пункт Провести.

1С Бухгалтерия - Поступления

Нажатие на пункт Дт/Кт позволит ознакомиться с итогом проведения акта (рис. 3). Документ составляет проводки по поступлению материалов и записи по регистрам УСН. Так как оплата еще не была переведена, в записи регистра расходов по УСН отображается тип перемещения Приход, а также соответствующий статус оплаты.

1С Бухгалтерия - Расходы по УСН

Перевод оплаты

Рассматриваемая процедура выполняется при помощи акта списания с расчетного счета (рис. 4):

  1. Сначала нужно перейти во вкладку Банк и Касса и выбрать вариант Банковские выписки.
  2. Затем выбирается пункт Списание.
  3. В графе Вид операции выбирается вариант Оплата поставщику.
  4. Затем нужно заполнить акт. При наличии в стоимости НДС необходимо указать ставку, после чего размер налога будет вычислен автоматически.
  5. В одноименной графе нужно проверить метод погашения долга.
  6. В конце выбирается пункт Провести.

1С Бухгалтерия - Списание

Нажатие на пункт Дт/Кт позволит ознакомиться с итогом проведения акта в 1С Бухгалтерии (рис. 5).

Так как соблюдены все условия для учета цены купленных материалов в затратах по УСН, в записи книги учета прибыли и затрат (первый раздел) в строке Расходы будет показана цена материалов и налога на них. Также записи внесены в регистры расшифровки КУДиР и затрат при УСН.

1С Бухгалтерия - Способ погашения задолженности

Книга доходов и расходов УСН

До составления рассматриваемой книги нужно закрыть все месяцы отчетного периода при помощи одноименной обработки. Затем следует применить отчет по книге расходов и доходов УСН (рис. 6):

  1. Для начала требуется выбрать рассматриваемый отчет во вкладке с отчетностью и пункт Сформировать.
  2. Далее нужно проанализировать сведения в книге.
  3. Оплата в 5 000 рублей за 2 августа – цена материалов без учета налога, которые поступили 30 июля и были оплачены 2 августа.
  4. Оплата в 1 000 рублей за 2 августа – размер налога на материалы, которые поступили 30 июля и были оплачены 2 августа.

1С Бухгалтерия - Книга доходов и расходов


Возврат в Блог Бухгалтера

Array
(
    [0] => Array
        (
            [year] => 2021
            [month] => 09
        )

    [1] => Array
        (
            [year] => 2021
            [month] => 08
        )

    [2] => Array
        (
            [year] => 2021
            [month] => 07
        )

    [3] => Array
        (
            [year] => 2021
            [month] => 06
        )

    [4] => Array
        (
            [year] => 2021
            [month] => 05
        )

    [5] => Array
        (
            [year] => 2021
            [month] => 04
        )

    [6] => Array
        (
            [year] => 2021
            [month] => 03
        )

    [7] => Array
        (
            [year] => 2021
            [month] => 02
        )

    [8] => Array
        (
            [year] => 2021
            [month] => 01
        )

    [9] => Array
        (
            [year] => 2020
            [month] => 12
        )

    [10] => Array
        (
            [year] => 2020
            [month] => 11
        )

    [11] => Array
        (
            [year] => 2020
            [month] => 10
        )

    [12] => Array
        (
            [year] => 2020
            [month] => 09
        )

    [13] => Array
        (
            [year] => 2020
            [month] => 08
        )

    [14] => Array
        (
            [year] => 2020
            [month] => 07
        )

    [15] => Array
        (
            [year] => 2020
            [month] => 06
        )

    [16] => Array
        (
            [year] => 2020
            [month] => 05
        )

    [17] => Array
        (
            [year] => 2020
            [month] => 03
        )

    [18] => Array
        (
            [year] => 2020
            [month] => 02
        )

    [19] => Array
        (
            [year] => 2020
            [month] => 01
        )

    [20] => Array
        (
            [year] => 2019
            [month] => 12
        )

    [21] => Array
        (
            [year] => 2019
            [month] => 11
        )

    [22] => Array
        (
            [year] => 2019
            [month] => 10
        )

    [23] => Array
        (
            [year] => 2019
            [month] => 09
        )

    [24] => Array
        (
            [year] => 2019
            [month] => 08
        )

    [25] => Array
        (
            [year] => 2019
            [month] => 07
        )

    [26] => Array
        (
            [year] => 2019
            [month] => 06
        )

    [27] => Array
        (
            [year] => 2019
            [month] => 05
        )

    [28] => Array
        (
            [year] => 2019
            [month] => 04
        )

    [29] => Array
        (
            [year] => 2019
            [month] => 03
        )

    [30] => Array
        (
            [year] => 2019
            [month] => 02
        )

    [31] => Array
        (
            [year] => 2019
            [month] => 01
        )

    [32] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 12
        )

    [33] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 11
        )

    [34] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 10
        )

    [35] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 09
        )

    [36] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 08
        )

    [37] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 07
        )

    [38] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 06
        )

    [39] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 05
        )

    [40] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 04
        )

    [41] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 03
        )

    [42] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 02
        )

    [43] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 01
        )

    [44] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 12
        )

    [45] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 11
        )

    [46] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 10
        )

    [47] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 09
        )

    [48] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 08
        )

    [49] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 07
        )

    [50] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 06
        )

    [51] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 05
        )

    [52] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 04
        )

    [53] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 03
        )

    [54] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 02
        )

    [55] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 01
        )

)

Архив