СофтСервисГолд
Подписаться на информационную рассылку от СофтСервисГолд
Отображение получения дивидендов в 1С Бухгалтерия
10.06.2021
От российских организаций
Пример
На собрании участников организации «Торговый Дом» 21 апреля текущего года было решено распределить доход за 2020 год суммой в 1 000 000 рублей между участниками:
- Компания «ТФ-Мега», являющаяся резидентом РФ, получает 700 000 рублей, так как владеет 70% уставного капитала.
- Физические лица-резиденты Российской Федерации получают 300 000 рублей, так как владеют 30% уставного капитала.
Выплата дивидендов была выполнена 22 апреля. Компания «ТФ-Мега» является собственником доли дольше 365 дней, ввиду чего при выплате дивидендов была использована нулевая процентная ставка по налогу на доход.
Компания «ТФ-Мега» использует ОСН, метод начисления, балансовый метод, рассчитывает авансы по налогу на доход каждый квартал. Предполагается, что кроме дивидендов от «Торговый дом» организация не получала прочих дивидендов.
Решение о выплате от компании «Торговый дом»
Чтобы получить решение, следует использовать акт 1С Бухгалтерский учет под названием Операция (рис. 1):
- Сначала, необходимо перейти во вкладку с операциями, введенными вручную, и выбрать рассматриваемый акт.
- В графу От указывается срок решения.
- При помощи пункта Добавить заполняется таблица:
- в поле Дебет указывается счет под номером 76.03.
- в поле Кредит указывается счет под номером 91.01 и соответствующее субконто;
- в поля Сумма, Сумма НУ Дт следует внести объем начисления (для рассматриваемого примера он составляет 700 000 рублей).
- Далее выбирается пункт Записать и закрыть.
Поступление на расчетный счет
В данном случае в 1С Бухгалтерия 8.3 используется одноименный документ (рис. 2):
- В первую очередь, необходимо перейти во вкладку с банковскими выписками и сформировать рассматриваемый документ при помощи пункта Документ, либо открыть готовый посредством Клиент-Банка.
- Далее нужно выбрать тип операции Прочее поступления.
- Затем пользователь должен заполнить акт:
- в графу Счет расчетов вносится значение 76.03;
- в графы контрагента и договора вносятся компания, которая переводила деньги, а также решение о выплате;
- в графу Статья доходов вносится статье перемещения финансов с типом перемещения Поступления от дивидендов.
- Необходимо выбрать пункт Провести.
Посредством выбора соответствующего пункта можно ознакомиться с итогом реализации акта (рис.3).
Составление бух. отчетности за текущий год
В данном случае применяется одноименный отчет (рис. 4), который можно выбрать во вкладке с регламентированной отчетностью. В него необходимо внести:
- В разделе о перемещении финансов в составе поступлений от инвестиций по полю 4214 необходимо указать сумму средств (700 000 рублей для рассматриваемого примера).
- В отчет о финансовых итогах по полю 2310 также вносится сумма средств.
Составление декларации по налогу на доход за текущий год
Для операции используется одноименный отчет 1С Бухгалтерии (рис. 5):
- Сначала, необходимо перейти во вкладку с регламентной отчетностью и создать необходимый отчет при помощи соответствующей кнопки.
- Далее указывается период составления, после чего выбирается пункт Создать.
- Использование соответствующего пункта позволяет заполнить декларацию.
- Затем необходимо перейти на первую страницу и в поле 070 внести сумму средств, которая исключается из налогооблагаемой базы, так как размер налога был удержан агентом в процессе выплаты.
- Также, следует скорректировать размер внереализационного дохода (поле под номером 100 первого приложения ко второму листу), повысив его на сумму дивидендов.
