СофтСервисГолд
Подписаться на информационную рассылку от СофтСервисГолд
Списание долга в 1С Бухгалтерия при ликвидации кредитора
29.03.2019
После ликвидации кредитора имеющаяся задолженность подлежит списанию и отображается в программе 1С Бухгалтерия 8.3 с помощью справочника по хозяйственным операциям. Рассмотрим процедуру списания долга на примере:
ООО Швейная фабрика, в качестве продавца, заключила контракт с ООО Тэйп, на поставку фурнитуры. Покупатель получил продукцию в полном объёме. Во время процедуры инвентаризации расчётов за первый квартал текущего года, была выявлена кредиторская задолженность перед контрагентом в размере 60 тысяч рублей, включая НДС в размере 10 тысяч рублей. 20 марта текущего года ООО Тэйп было ликвидировано. В соответствии с этим руководитель ООО Швейная фабрика приказал списать имеющуюся кредиторскую задолженность перед ООО Тэйп и включить её в состав доходов.
Для отображения списания задолженности в программе 1С Бухгалтерия 8.3, проводят следующие действия:
- Производится проверка расчётов по имеющимся контрактам, с помощью акта инвентаризации:
- через раздел Покупки, открывается акт по инвентаризации;
- нажимается кнопка Создать, после чего открывается необходимый документ;
- в строке От, указывается заключительный день отчётного периода, для которого производится проверка расчётов, в соответствии с примером это 31 марта текущего года;
- с помощью строки Заполнить, в верхней части акта инвентаризации, в таблице, на закладках, отражающих кредиторскую и дебиторскую задолженность, подбираются сведения, актуальные на дату формирования документа. Если кликнуть на кнопку Заполнить, находясь в соответствующей закладке, она может заполняться раздельно;
- в строке, отражающей кредиторскую задолженность, в разделе Не подтверждено, указывается размер долга, по которому не имеется документального подтверждения. Учитывая условия примера, данным документом считается акт сверки с ООО Тэйп, однако он отсутствует в связи с ликвидацией указанной организации 20 марта текущего года;
- в строке Проведение инвентаризации, указываются её сроки, название, номенклатурный номер, дата принятия решения, а также основание для проведения;
- в соответствующей строке указываются члены инвентаризационной комиссии, подписывающие документ, напротив председателя комиссии ставится галочка;
- с помощью клавиши Провести, все внесённые сведения будут сохранены (документ не предусматривает создания проводок);
- нажатием на иконку Печать, получают бумажный вариант акта инвентаризации расчётов, в соответствии с формой ИНВ-17, а также распоряжение по её проведению - ИНВ -22.
- С целью проверки отсутствия встречной задолженности, создаётся отчёт по анализу субконто с выборкой по необходимому контрагенту:
- через раздел Отчёты, необходимо перейти в подраздел Анализ субконто;
- в строке Период, указывается время проведения проверки расчётов и обязательств, с указанием вида – контрагенты;
- нажав на иконку Показать настройки, в строке Группировка, проверяет наличие необходимых полей, в строке Отбор, добавляют поле Контрагенты и с помощью установки флажка выбирают вид значения Равно;
- в поле Значение, выбирается контрагент, для которого необходимо создать отчёт;
- с помощью кнопки Сформировать, сохраняют всю информацию.
- Списание кредиторской задолженности при ликвидации кредитора и его исключении из регистра юридических лиц, производится следующим образом:
- через раздел Покупки, требуется перейти в подраздел Корректировка долга;
- нажав на иконку Создать, выбрать в строке Вид операции, функцию списания задолженности;
- в строке Списать необходимо выбрать Задолженность поставщику;
- в строке Поставщик указывается организация, перед которой имеется задолженность, в рассматриваемом случае ООО Тэйп;
- в поле, показывающем задолженность перед поставщиком, необходимо с помощью кнопки Заполнить, внести информацию в таблицу, после чего программа 1С Бухгалтерия 8.3, в автоматическом режиме покажет остатки взаимных расчётов на день формирования документа. В полях, показывающих суммы, требуется проверить размеры задолженности подлежащей списанию, с учётом налога на добавленную стоимость;
- в строке Счёт списания, требуется указать счёт 91.01, фиксирующий прочие расходы, на который будет списана имеющаяся задолженность. Также указывается аналитическая информация в соответствующей строке и устанавливается галочка для принятия к налоговому учёту. Строка по реализуемым активам остаётся незаполненной;
- с помощью кнопки Провести и закрыть, все сведения сохраняются в программе 1С бухгалтерия 8.3.
В созданном отчёте будут отражены все действия по выбранному контрагенту за отчётный период по всем счетам и контрактам, и сальдо к началу и окончанию выбранного периода. В случае, когда сальдо на окончание периода не будет соответствовать размеру выявленной кредиторской задолженности, указанной в акте по инвентаризации расчётов, необходимо произвести сверку и устранить разногласия.
Документ по корректировке долга станет доступен, когда в программе 1С Бухгалтерия 8.3, предусмотрена полная функциональность, либо при выборочной функциональности в закладке Расчёты, необходимо будет установить значение для управления по погашению задолженностей.
При нажатии на клавишу Дебит/Кредит, вся добавленная информация станет доступной для просмотра.
Чтобы проконтролировать списание кредиторской задолженности, необходимо создать отчёт по анализу субконто, с выбором параметров, указанных в п. 2
