Авансовый платёж по УСН в 1С Бухгалтерия 8.3

Авансовый платёж по УСН в 1С Бухгалтерия 8.3

27.03.2019

Аренда 1С бухгалтерия

Использующие упрощённую систему налогообложения, налогоплательщики обязаны отчислять авансовые выплаты не позже 25 числа месяца, который следует за прошедшим отчётным периодом. Программой 1С Бухгалтерия 8. 3, предусматривается возможность расчёта авансового платежа за первый квартал текущего года. Последним днём для перечисления авансового платежа за данный период, считается 25 апреля текущего года.

Для того, чтобы рассчитать авансовый платёж за первый квартал текущего года в программе 1С Бухгалтерия 8.3, требуется выполнить регламентную операцию по завершению месяца – расчёт налога при упрощённой системе налогообложения за март.

1С Бухгалтерия - закрытие месяца

Размер авансового платежа, для объекта обложения налогами Доходы, вычисляется с помощью следующей процедуры:

  1. Размер авансового платежа вычисляется, как произведение налоговой ставки, заранее указанной в соответствующем разделе программы 1С Бухгалтерия и суммы реально полученного в течении первого квартала дохода. Сведения по доходу берутся из регистра накоплений, отвечающего за учёт расходов и доходов.
  2. Высчитывается весь объём расходов, влияющих на уменьшение размера авансового платежа.
  3. Сумма, полученная при расчётах в 1 пункте, снижается на сумму, рассчитанную во 2 пункте. Для ИП, не имеющего сотрудников, ограничения отсутствуют, для прочих налогоплательщиков расчёт производится в пределах половины суммы, полученной в пункте 1.
  4. От суммы из 1 пункта отнимается результат, полученный в 3 пункте, в итоге вычисляется размер авансовой выплаты за 1 квартал.

Субъекты, выплачивающие торговый сбор, вычисляют размер авансового платежа, следующим образом:

  1. Раздельно вычисляют размеры авансовых платежей с доходов, полученных от торговли с предусмотренным торговым сбором, и иных доходов, произведение налоговой ставки и размеров реальных доходов за 1 квартал, в соответствии со сведениями, отражёнными в книге по учёту доходов и расходов.
  2. Расходы, влияющие на уменьшение размера налога в первом квартале, высчитываются без учёта не облагаемых торговым сбором видов деятельности.
  3. Результат, полученный в 1 пункте, снижается на сумму, полученную во 2 пункте. Для ИП без сотрудников - ограничения отсутствуют, для прочих налоговых агентов расчёт производится в пределах половины суммы, полученной в пункте 1.
  4. Размер авансового платежа для деятельности с уплачиваемым торговым сбором, понижается на сумму торгового сбора, оплаченного в 1-ом квартале.
  5. Суммы, полученные в 3 и 4 пунктах, складывают и получают размер авансового платежа за первый квартал.

Если налогоплательщик использует схему Доходы минус расходы, размер авансового платежа вычисляется произведением налоговой ставки, зафиксированной в учётной политике и разности фактических доходов и расходов за 1 квартал, в соответствии с данными книги учёта.

После вычисления размера авансового платежа, в программе 1С Бухгалтерия 8.3, делается проводка с помощью регламентной операции.

1С Бухгалтерия - движение документа по бухгалтерскому и налоговому учету

В регистр по расчёту налога при УСН вносится полученная сумма.

1С Бухгалтерия - движение регламентной операции

Для подтверждения авансового платежа создаётся справка-расчёт.

1С Бухгалтерия - расчет авансового платежа по налогу УСН


Возврат в Блог Бухгалтера

Array
(
    [0] => Array
        (
            [year] => 2019
            [month] => 11
        )

    [1] => Array
        (
            [year] => 2019
            [month] => 10
        )

    [2] => Array
        (
            [year] => 2019
            [month] => 09
        )

    [3] => Array
        (
            [year] => 2019
            [month] => 08
        )

    [4] => Array
        (
            [year] => 2019
            [month] => 07
        )

    [5] => Array
        (
            [year] => 2019
            [month] => 06
        )

    [6] => Array
        (
            [year] => 2019
            [month] => 05
        )

    [7] => Array
        (
            [year] => 2019
            [month] => 04
        )

    [8] => Array
        (
            [year] => 2019
            [month] => 03
        )

    [9] => Array
        (
            [year] => 2019
            [month] => 02
        )

    [10] => Array
        (
            [year] => 2019
            [month] => 01
        )

    [11] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 12
        )

    [12] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 11
        )

    [13] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 10
        )

    [14] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 09
        )

    [15] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 08
        )

    [16] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 07
        )

    [17] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 06
        )

    [18] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 05
        )

    [19] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 04
        )

    [20] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 03
        )

    [21] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 02
        )

    [22] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 01
        )

    [23] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 12
        )

    [24] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 11
        )

    [25] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 10
        )

    [26] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 09
        )

    [27] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 08
        )

    [28] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 07
        )

    [29] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 06
        )

    [30] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 05
        )

    [31] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 04
        )

    [32] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 03
        )

    [33] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 02
        )

    [34] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 01
        )

)

Архив