СофтСервисГолд
Подписаться на информационную рассылку от СофтСервисГолд
Ввод начальных остатков в 1С Бухгалтерию по счету 19
22.11.2018
Учет НДС является очень трудоемким процессом и имеет большое количество нюансов и особенностей, поэтому внесение сведений о начальных остатках на счете 19, где фиксируются остатки налога по ценностям, которые были приобретены (НДС к возмещению), также требует учета специфики. Для данной операции в 1С Бухгалтерии применяется специальный встроенный помощник, причем рекомендуется формировать с его помощью документы сразу на весь раздел учета, чтобы остатки на определенном перечне счетов были зафиксированы.
Ввод начальных остатков на счете 19 необходим, если к моменту первого запуска 1С Бухгалтерии 8.3 у организации имелись суммы НДС, которые она по каким-либо причинам не представила к вычету. Перед запуском программы в эксплуатацию целесообразно, конечно, их ликвидировать, предъявив к возмещению все возможные суммы, но не всегда это представляется возможным, особенно в условиях усиления налогового контроля.
При формировании описываемого документа следует проверить корректность даты, которая в нем установлена, и, если требуется, поменять значение. Далее порядок внесения сведений об остатках на счете 19 следующий:
- Запустить встроенную обработку. В 1С Бухгалтерии это можно сделать, кликнув по соответствующей ссылке в главном меню.
- Указать номер счета, по которому будут формироваться остатки. В данном случае – это счет 19. Поскольку у данного счета имеются субсчета, то для ввода остатков по ним, необходимо выбрать любой из них.
- Далее требуется внести информацию в таблицу в создаваемом документе. После того, как форма будет открыта, необходимо выбрать один из субсчетов и указать его в соответствующем поле. Во второй строке необходимо определить тип ценностей, которые на данном субсчете учитываются. Это могут быть работы, услуги или товары. Поскольку остатки по счету вводятся по каждому контрагенту, чтобы в последующем корректно отразить их в отчетности, необходимо выбрать поставщика из перечня компаний, имеющихся в программе и указать реквизиты заключенного с ним договора. Если изначально справочник контрагентов не заполнялся, можно формировать для него новые элементы по мере внесения остатков. Далее следует внести сведения о счете-фактуре, которым регистрировалась поставка товара или услуги. Как правило, счет-фактура не входит в перечень расчетных документов, а значит, потребуется создавать отдельный вспомогательный документ для проведения операции. При настройке такого документа следует указать, что он не должен влиять на проводки. После этого необходимо заполнить поля с реквизитами поступившего счета-фактуры, поставить флажок, отражающий, что он был предъявлен, скорректировать код типа операции в случае необходимости, и сохранить введенные данные. В следующих колонках необходимо указать ставку НДС и размер имеющегося остатка.
- После завершения процедуры ввода по одному поставщику необходимо заполнить данные по всем контрагентам, по которым имеется входящий НДС.
- По окончании ввода данных, форму следует закрыть, а документ - провести.
Если возникнет необходимость отредактировать документ по вводу остатков, который был уже создан, во встроенном помощнике 1С Бухгалтерии необходимо выбрать любой, дважды кликнуть по нему манипулятором, убрать фильтр по разделам учета и найти нужную форму для изменения.
Чтобы в 1С Бухгалтерии учет велся корректно, необходимо зачесть суммы НДС, внесенные в виде остатков. Для этого рекомендуется пользоваться обработкой, формирующей записи в книге покупок:
- первым шагом для осуществления данной операции является запуск помощника по учету налога;
- второй шаг – определение периода;
- третий – открытие операции для формирования записи в соответствующем учетном регистре;
- используя автоматическое заполнение, внести сведения на все вкладки, и проверить их корректность;
- после проведения документа, если все действия были выполнены верно, должны быть сформированы проводки, зачитывающие НДС, а также записи в учетном регистре.
