СофтСервисГолд
Подписаться на информационную рассылку от СофтСервисГолд
Отражение поступления аванса в 1С Бухгалтерии
18.09.2018
Большинство компаний работают с использованием предоплаты. Это связано не только с желанием снизить риски возможного неполучения денежных средств, но и потребностью в оборотных средствах для выполнения заказа. При этом поступление предоплаты на расчетный счет требует определенных особенностей при ведении учета. В 1С Бухгалтерии 8.3 для этой цели существуют определенные настройки и порядок выполнения операции.
Чтобы корректно заполнить формы требуемых документов, необходимо обладать следующей информацией:
- наименование контрагента, от которого поступил аванс;
- размер предварительной оплаты;
- система налогообложения компании и контрагента (платят ли обе компании, или хотя бы одна из них НДС);
- применение в учете положений ПБУ 18/02.
В рамках отражения получения аванса в 1С Бухгалтерии выполняется две операции:
- регистрация поступления предоплаты от контрагента;
- начисление НДС с полученной суммы.
1. Оформление поступления аванса от контрагента в 1С Бухгалтерии
Для данной операции в программе следует использовать документ, регистрирующий факт поступлений денежных средств на счет компании в банке. Порядок его заполнения следующий:
- Сам документ можно создать при загрузке из сервиса «Клиент-Банк», сформировать на основании ранее выписанного счета, или в виде банковской выписки.
- В качестве типа операции следует выбрать получение оплаты от покупателя.
- При заполнении формы следует указать покупателя, реквизиты договора, размер платежа, который поступил на расчетный счет. В обязательном порядке следует проверить счета для учета. Должны быть указаны 62.01 (для осуществления окончательных расчетов) и 62.02 (для регистрации авансов). Также рекомендуется указать статью в БДДС, на которой будут учитываться поступления.
- Необходимо определить порядок погашения задолженности. В частности, можно не погашать никакую задолженность покупателя. В таком случае вся поступившая сумма будет учтена в 1С Бухгалтерии в качестве аванса. Также имеется возможность указать определенный документ, по которому у покупателя есть задолженность перед компанией. В такой ситуации, поступившая сумма будет направлена на погашение этой задолженности, а возникший остаток сверху будет считаться предоплатой. Существует вариант и автоматического погашения – поступления будут распределены для погашения долгов по имеющимся документам в хронологической последовательности. Если после погашения всех долгов останется остаток, он будет учтен в качестве аванса.
- После завершения всех настроек, документ следует провести.
Проверить, насколько корректно ведется в 1С Бухгалтерии учет, можно с помощью стандартной обработки для анализа движения документа.
Чтобы в 1С Бухгалтерии определить сумму авансов, которые получены от покупателей, а значит, у организации имеется задолженность перед ними, следует воспользоваться оборотно-сальдовой ведомостью по счету 62.02.
2. Порядок начисления НДС после получения аванса в 1С Бухгалтерии
Если компания использует общую систему налогообложения, она обязана формировать и предоставлять покупателю счет-фактуру. Составлять его рекомендуется следующим способом:
- Создавать его рекомендуется с использованием данных, содержащихся в банковской выписке, зарегистрировавшей поступление аванса от покупателя. Для этого необходимо в перечне выписок найти нужную и запустить процесс создания на ее основании выданного счет-фактуры.
- Документ будет сформирован автоматически, а все поля в нем будут заполнены информацией, содержащейся в выписке.
- Содержание следует обязательно проверить, поскольку данный документ является основополагающим для определения размера НДС, и контролирующие органы уделяют корректности его заполнения значительное внимание.
- После проверки его необходимо провести, а затем напечатать.
Проверить результаты изменения учетных регистров в 1С Бухгалтерии можно с помощью обработки по демонстрации движения документа.
