СофтСервисГолд
Подписаться на информационную рассылку от СофтСервисГолд
Социальный вычет на лечение в 1С ЗУП
05.07.2018
НК РФ установлено, что каждый человек имеет право на уменьшение НДФЛ, если ему были оказаны платные медицинские услуги, при условии, что аналогичное лечение он не мог получить в бесплатной клинике, а также, если ему пришлось проходить дорогостоящее лечение. В такой ситуации работнику следует обратиться в компанию, с которой у него заключены трудовые отношения, и предоставить письменное заявление с пробой предоставить ему социальный налоговый вычет. К заявлению необходимо приложить уведомление из ИФНС, которое подтверждает право на такое уменьшение НДФЛ с расшифровкой понесенных расходов (сколько было потрачено на медицинские услуги, сколько на страховку, а сколько – на дорогостоящее лечение).
Для корректного оформления в решении 1С Зарплата и управление персоналом социального вычета по НДФЛ следует также знать систему мотивации и размер вознаграждения сотруднику. Сама процедура состоит из двух действий:
- Внесение данных о возникновении права на сокращение суммы НДФЛ.
- Начисление налога с учетом имеющегося вычета.
Порядок ввода сведений в 1С ЗУП, дающих право сотруднику на социальный вычет
Всю информацию об уменьшении НДФЛ следует фиксировать в справочнике с перечнем вычетов, расположенном в разделе меню программы 1С Зарплата со всеми налогами и взносами. Если льгота предоставляется за осуществленные расходы на оплату медицинских услуг, то ее код будет 324, при предоставлении льготы за страховые взносы для получения медицинских услуг, код будет 325, а для компенсации расходов на дорогостоящее лечение – 326.
В решении 1С Зарплата предоставление сотруднику права на уменьшение НДФЛ отражается документом «Уведомление НО о праве на вычеты». Вся информация в форму вносится на основании сведений, которые содержатся в документе, выданном сотруднику в ИФНС, а затем предоставленном им в бухгалтерию работодателя.
Порядок внесения данных следующий:
- В разделе меню 1С ЗУП, содержащем все формы для отражения налогов и взносов, необходимо сформировать новое уведомление, выданное ИФНС работнику и предоставляющее ему право на уменьшение суммы НДФЛ в течение определенного периода.
- Далее требуется определить организацию, с которой у работника установлены трудовые отношения, а значит, которая выполняет функции налогового агента по НДФЛ. Именно данная компания при начислении и перечислении НДФЛ будет уменьшать его на сумму, определенную в уведомлении.
- После этого следует определить дату поступления документа в бухгалтерию и попадания в информационную базу. Рекомендуется устанавливать текущую дату, чтобы не нарушать хронологию движения документов.
- Затем требуется ввести данные о работнике, у которого возникло право на льготу. Для этого его необходимо выбрать из соответствующего справочника.
- Следует определить налоговый период, когда будет предоставляться льгота сотруднику. Настройки «по умолчанию» признают таким периодом, как правило, текущий год.
- Далее необходимо указать месяц, начиная с которого сотрудник будет пользоваться льготой. Если вознаграждение работнику еще не начислялось, можно указывать текущий, а если за него уже произведены все необходимые начисления, рекомендуется указать следующий.
- Обязательно следует вносить сведения об уведомлении, предоставленном ИФНС (его дате, номере и коде контролирующего органа).
- На вкладке с параметрами социального вычета следует указать сумму осуществленных расходов на лечение, произведенных страховых взносов и расходов на дорогостоящие услуги.
- После завершения заполнения формы, следует сформировать необходимые проводки и закрыть ее.
Осуществление расчета налога в программе 1С Зарплата с учетом льготы
Описываемая льгота предоставляется сотруднику, начиная с месяца, установленного при заполнении уведомления ИФНС, которым предоставлено сотруднику право на уменьшение НДФЛ. Вычет производится автоматически в момент начисления зарплаты и взносов. Поэтому заполнять форму со сведениями из уведомления ИФНС следует очень внимательно, чтобы все сведения были корректными. В противном случае могут возникнуть неточности при расчете НДФЛ, а за это предусмотрены существенные штрафы в соответствии с налоговым и административным законодательством.
Таким образом, при начислении вознаграждения и расчете НФДЛ в первом месяце после предоставления уведомления следует определить размер налога и, если величина вычета превышает данную сумму, НДФЛ не платится.
Такие действия продолжаются до момента, пока вычет не окажется полностью исчерпанным. При этом, в последний месяц вполне может оказаться, что НДФЛ будет уменьшен не на всю сумму, а только частично.
С месяца, следующего за периодом, когда размер вычета полностью выбран, НДФЛ начисляется в полном объеме.
Все сведения о социальных вычетах, их использовании и величине НДФЛ содержатся в программе 1С Зарплата в специальном регистре. В нем можно проверить корректность их отражения.