Предоставление в 1С ЗУП вычета за обучение

Предоставление в 1С ЗУП вычета за обучение

04.07.2018

Аренда 1С Зарплата и управление персоналом

Если сотрудник компании обучается на платной основе, нормативными актами ему разрешено уменьшать величину своего НДФЛ на сумму, которую он потратил на обучение. Для этого ему необходимо обратиться к работодателю с письменным заявлением, к которому должны быть приложены документы, подтверждающие факт оплаты. Также работник может самостоятельно подать информацию в ИФНС РФ о затратах на собственное обучение и своего ребенка (если таковые имеются), заполнить декларацию и получить право на вычет в виде уведомления налоговой инспекции.

Чтобы отразить данный факт в решении 1С Зарплата и управление персоналом, необходимо знать величину, выплачиваемого такому сотруднику вознаграждения, и осуществить следующие операции:

  • ввести в программу сведения о возникновении у работника права на получение социального вычета;
  • рассчитать НДФЛ с учетом полученных данных.

Сведения о праве на вычет следует вносить в соответствующий справочник («Виды вычетов по НДФЛ»). Код вычета за собственное обучение - 320, а за обучение ребенка – 321.

1С ЗУП - виды вычетов НДФЛ

Возникновение у сотрудника права на описанные виды социального вычета оформляется в программе 1С Зарплата документом «Уведомление НО о праве на вычеты». Форма заполняется сотрудником бухгалтерии на основании сведений, содержащихся в уведомлении ИФНС, которое обязан предоставить сотрудник. При оформлении документов необходимо учитывать следующие особенности:

  • В разделе меню 1С ЗУП, где содержатся заявления на все типы вычетов, необходимо создать новую форму уведомления ИФНС о возникновении у сотрудника права уменьшить величину НДФЛ.
  • Обязательно следует указать наименование организации, с которой у сотрудника заключено трудовое соглашение, поскольку именно она является налоговым агентом и будет фактически предоставлять налоговый вычет, уменьшая сумму перечисляемого НДФЛ. Важным моментом является, что наименование организации, где работник трудоустроен, и организации, указанной в уведомлении, должны совпадать.
  • Далее следует установить дату, когда документ будет зарегистрирован в 1С ЗУП, как правило, это текущий день.
  • Затем необходимо выбрать работника, которому предоставлено право на получение социального вычета.
  • После этого требуется установить налоговый период, в котором будет уменьшаться величина НДФЛ, удерживаемого с работника в связи с предоставлением ему вычета. Настройками «по умолчанию» определено, что это текущий год.
  • Обязательно нужно установить месяц, с которого будет применяться описываемый вычет.
  • В установленные поля формы требуется внести реквизиты полученного от ИФНС уведомления: номер документа, дата его предоставления, код инспекции.
  • Заполняя вкладку с параметрами социального вычета, следует указывать величину расходов сотрудника за собственное обучение, а также за обучение ребенка или детей.
  • После окончанию процедуры внесения всех данных их следует проверить на соответствие предоставленному работником уведомлению, чтобы не допустить ошибки, а затем провести документ и закрыть окно редактирования.

1С ЗУП - уведомление о праве на вычеты

Далее следует произвести расчет НДФЛ с учетом возникновения у сотрудника права на его уменьшение в связи с понесенными расходами на обучение. Описываемый вычет учитывается при определении размера НДФЛ в 1С ЗУП на основании документа, начисляющего вознаграждение работникам и взносов за них во внебюджетные фонды. Для этого в указанной форме следует корректно заполнять вкладку с параметрами налога. Уменьшать НДФЛ следует с момента, когда такое право у работника возникло (когда он предоставил заявление и уведомление от ИФНС). В решении 1С Зарплата подобные налоговые вычеты учитываются автоматически (если все данные в программу внесены корректно) до момента их полного использования (когда размер НДФЛ превысит размер вычета).

1С ЗУП - настройка НДФЛ при начислении зарплаты и взносов

При этом, если в первый месяц вычет не использован полностью, его остаток переходит на следующий, и так, пока сумма вычета не будет полностью возмещена за счет налога.

1С ЗУП - настройка НДФЛ, вычеты к налогам

Как только вычет полностью использован, НДФЛ с вознаграждения сотрудника должен начисляться и уплачиваться в полном объеме.

1С ЗУП - начисление зарплаты и взносов

Проверить величину остатка вычета, уточнить размер начисленного НДФЛ, проанализировать корректность всех операций с налогообложением сотрудников можно в соответствующем регистре в 1С ЗУП.


Возврат в Блог Бухгалтера

Array
(
    [0] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 09
        )

    [1] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 08
        )

    [2] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 07
        )

    [3] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 06
        )

    [4] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 05
        )

    [5] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 04
        )

    [6] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 03
        )

    [7] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 02
        )

    [8] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 01
        )

    [9] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 12
        )

    [10] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 11
        )

    [11] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 10
        )

    [12] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 09
        )

    [13] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 08
        )

    [14] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 07
        )

    [15] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 06
        )

    [16] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 05
        )

    [17] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 04
        )

    [18] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 03
        )

    [19] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 02
        )

    [20] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 01
        )

)

Архив