СофтСервисГолд
Подписаться на информационную рассылку от СофтСервисГолд
Предоставление в 1С ЗУП вычета за обучение
04.07.2018
Если сотрудник компании обучается на платной основе, нормативными актами ему разрешено уменьшать величину своего НДФЛ на сумму, которую он потратил на обучение. Для этого ему необходимо обратиться к работодателю с письменным заявлением, к которому должны быть приложены документы, подтверждающие факт оплаты. Также работник может самостоятельно подать информацию в ИФНС РФ о затратах на собственное обучение и своего ребенка (если таковые имеются), заполнить декларацию и получить право на вычет в виде уведомления налоговой инспекции.
Чтобы отразить данный факт в решении 1С Зарплата и управление персоналом, необходимо знать величину, выплачиваемого такому сотруднику вознаграждения, и осуществить следующие операции:
- ввести в программу сведения о возникновении у работника права на получение социального вычета;
- рассчитать НДФЛ с учетом полученных данных.
Сведения о праве на вычет следует вносить в соответствующий справочник («Виды вычетов по НДФЛ»). Код вычета за собственное обучение - 320, а за обучение ребенка – 321.
Возникновение у сотрудника права на описанные виды социального вычета оформляется в программе 1С Зарплата документом «Уведомление НО о праве на вычеты». Форма заполняется сотрудником бухгалтерии на основании сведений, содержащихся в уведомлении ИФНС, которое обязан предоставить сотрудник. При оформлении документов необходимо учитывать следующие особенности:
- В разделе меню 1С ЗУП, где содержатся заявления на все типы вычетов, необходимо создать новую форму уведомления ИФНС о возникновении у сотрудника права уменьшить величину НДФЛ.
- Обязательно следует указать наименование организации, с которой у сотрудника заключено трудовое соглашение, поскольку именно она является налоговым агентом и будет фактически предоставлять налоговый вычет, уменьшая сумму перечисляемого НДФЛ. Важным моментом является, что наименование организации, где работник трудоустроен, и организации, указанной в уведомлении, должны совпадать.
- Далее следует установить дату, когда документ будет зарегистрирован в 1С ЗУП, как правило, это текущий день.
- Затем необходимо выбрать работника, которому предоставлено право на получение социального вычета.
- После этого требуется установить налоговый период, в котором будет уменьшаться величина НДФЛ, удерживаемого с работника в связи с предоставлением ему вычета. Настройками «по умолчанию» определено, что это текущий год.
- Обязательно нужно установить месяц, с которого будет применяться описываемый вычет.
- В установленные поля формы требуется внести реквизиты полученного от ИФНС уведомления: номер документа, дата его предоставления, код инспекции.
- Заполняя вкладку с параметрами социального вычета, следует указывать величину расходов сотрудника за собственное обучение, а также за обучение ребенка или детей.
- После окончанию процедуры внесения всех данных их следует проверить на соответствие предоставленному работником уведомлению, чтобы не допустить ошибки, а затем провести документ и закрыть окно редактирования.
Далее следует произвести расчет НДФЛ с учетом возникновения у сотрудника права на его уменьшение в связи с понесенными расходами на обучение. Описываемый вычет учитывается при определении размера НДФЛ в 1С ЗУП на основании документа, начисляющего вознаграждение работникам и взносов за них во внебюджетные фонды. Для этого в указанной форме следует корректно заполнять вкладку с параметрами налога. Уменьшать НДФЛ следует с момента, когда такое право у работника возникло (когда он предоставил заявление и уведомление от ИФНС). В решении 1С Зарплата подобные налоговые вычеты учитываются автоматически (если все данные в программу внесены корректно) до момента их полного использования (когда размер НДФЛ превысит размер вычета).
При этом, если в первый месяц вычет не использован полностью, его остаток переходит на следующий, и так, пока сумма вычета не будет полностью возмещена за счет налога.
Как только вычет полностью использован, НДФЛ с вознаграждения сотрудника должен начисляться и уплачиваться в полном объеме.
Проверить величину остатка вычета, уточнить размер начисленного НДФЛ, проанализировать корректность всех операций с налогообложением сотрудников можно в соответствующем регистре в 1С ЗУП.