СофтСервисГолд
Подписаться на информационную рассылку от СофтСервисГолд
Отражение возврата наличных с карты банка в 1С БГУ
23.05.2018
Внесение наличных денежных средств в кассу государственного учреждения с помощью карты финансовой организации в учете должна оформляться с применением счета 0 201 23 000, где отражается движение денег, находящихся в пути. В случае зачисления суммы на счет организации днем позже (или в день после выходных или праздничных дней), следует применять счет 0 210 03 000, на котором фиксируются операции с финансовыми организациями с использованием наличных денежных средств. Аналитический учет по данным счетам в решении 1С Бухгалтерия государственного учреждения осуществляется с применением забалансовых счетов 17 и 18. Как правило, их требуется открывать.
При наличии банковской карты, государственное учреждение может после получения наличных средств в кассу, чтобы не допустить нарушения установленного лимита (или при его отсутствии) внести их на счет учреждения с помощью карты банка. В течение одного дня, как правило, происходит перечисление средств с карточного счета непосредственно на лицевой счет.
В решении Бухгалтерия государственного учреждения следует произвести перечень операций в определенной последовательности, чтобы отражение факта попадания средств на счет организации в финансовом органе с применением карты какого-либо банка было максимально корректным. На первом шаге потребуется отразить выдачу из кассы наличных, чтобы в последующем внести их на лицевой счет организации через банковский терминал. Такая операция оформляется следующим образом:
Необходимо создать новую форму расходного кассового ордера. Документ расположен в разделе меню 1С БГУ с операциями с денежными средствами, подразделе, где отражается их движение в кассе.
Заполняя закладку с данными для ордера, следует указать все параметры, которые требуются для корректного его проведения в базе данных решения 1С Бухгалтерия государственного учреждения, а также для его последующей печати. В частности, корреспондирующий счет должен быть 201.23, на котором фиксируется движение средств организации, находящихся в пути.
В закладке с расшифровкой платежа необходимо указать сумму вносимых средств, КФО, КПС и КЭК.
Далее следует заполнить все поля, которые требуются для осуществления корректных проводок в 1С БГУ. Такие данные вносятся на вкладке с параметрами бухгалтерской операции. Особенностью заполнения данной закладки является указание, что операция является типовой и отражает внесение наличных денег на счет государственного учреждения в банке.
Чтобы провести документ, следует отразить, что он оплачен. Данное действие осуществляется с помощью соответствующего флажка.
После того, как заполненная форма расходного кассового ордера будет проведена, ее можно напечатать и подшить при необходимости. Имеется также возможность печати бухгалтерской справки установленного вида.
Вторым действием при отражении внесения средств на счет учреждения в банке является их отражение на балансовом счете 40116 (необходимость использования данного счета обусловлена тем, что дата попадания денег на карту и дата их зачисления на счет организации в банке отличаются). Для отражения данного факта хозяйственной деятельности в учетных регистрах 1С БГУ следует воспользоваться специальным документом «Операция». Он расположен в меню с формами документов, которые используются при осуществлении различных действий с учетными регистрами.
Чтобы проводки в решении 1С Бухгалтерия государственного учреждения соответствовали требованиям нормативных документов и методических рекомендаций, следует учесть ряд особенностей:
- флажок, допускающий использование стандартных операций, должен быть снят;
- действие отражается по дебету счета 210.03, а по кредиту – 201.23;
- обязательное применение забалансовых счетов: по дебету – 17.30, а по кредиту – 18.03.
После создания и проведения документа в базе данных 1С БГУ, рекомендуется напечатать справку из программы по данному действию.
Третьим действием является оформление факта попадания денег, ранее положенных через терминал, на счет организации в финансовом учреждении. В такой ситуации рекомендуется воспользоваться формой, отражающей поступление средств через кассу. Она находится в разделе меню 1С БГУ, где хранятся сведения об операциях с денежными средствами, а также все расчетные и платежные документы.
При заполнении реквизитов документа следует обязательно указать сумму средств, которые были внесены.
Заполняя закладку с расшифровкой параметров и реквизитов платежа, необходимо указывать источник средств, которые были внесены, КБК, КОСГУ и сумму денежных средств.
При заполнении данных о бухгалтерской операции следует указать, что она относится к категории стандартных, а ее вид – приход наличных при восстановлении расходов.
После того, как поступление будет отражено в учетных регистрах решения 1С Бухгалтерия государственного учреждения, рекомендуется напечатать справку из программы, подтверждающую факт совершения данной операции.
