Предоплата в решении 1С Бухгалтерия при продаже оптом

Предоплата в решении 1С Бухгалтерия при продаже оптом

18.04.2018

Компании, которые ведут деятельность в сфере оптовой торговли, часто отгружают товар только после получения предоплаты от контрагента. В решении 1С Бухгалтерия 8.3 существуют определенные особенности отражения данного факта хозяйственной деятельности.

Так, прежде всего, для того, чтобы в программе 1С Бухгалтерия учет велся максимально корректно, необходимо в информационную базу вносить все договоры, которые заключает организация, с указанием всех имеющихся в них условий (предоплата, оплата в рассрочку, количество товара, порядок определения цены и так далее). Также необходимо отражать определенные параметры учетной политики:

• метод списания товаров при продаже (как правило, применяется по средней стоимости);
• применяемая система налогообложения (общая, упрощенная, патентная и так далее).

Сама отгрузка на условиях предоплаты оформляется несколькими операциями. Сначала выписывается счет покупателю на сумму поставки. Полученные денежные средства от контрагента фиксируются в решении 1С Бухгалтерия на основании банковской выписки. На полученную сумму оформляется авансовый счет-фактура. После этого осуществляется непосредственно реализация товаров: списывается их себестоимость в расходы компании, зачитывается аванс, фиксируется выручка, начисляется НДС (если организация применяет общую систему налогообложения), оформляется счет-фактура на реализованный товар. По окончании квартала, при заполнении декларации НДС уплаченный ранее налог с авансового платежа принимается к зачету.

Предоставление счета контрагенту

Для данной операции используется одноименный документ. Он находится в разделе меню программы 1С Бухгалтерия, где содержатся все документы для оформления фактов продаж. Создать его можно с помощью соответствующей кнопки. После открытия формы ее требуется корректно заполнить, внеся необходимые реквизиты и количественно-суммовые данные.

Рекомендации в части заполнения следующие:

• Закладку с перечнем поставляемых товаров следует заполнять с использованием функций добавления или подбора, поскольку это существенно уменьшает время на составление документа. Применяя функцию подбора, можно настроить ее таким образом, что в счет попадут только те товары, остаток которых есть на складе. Для этого потребуется лишь выбрать нужные номенклатурные позиции из формы подбора и перенести их в документ.
• После внесения всех данных в счет, его следует провести и распечатать, чтобы подписать и отправить контрагенту.
• При использовании электронного документооборота счет можно отправить по электронной почте.
• После завершения всех действий документ следует сохранить и закрыть.

Отражение получения аванса от контрагента, принятие НДС к учету

Полученную от покупателя предоплату в программе 1С Бухгалтерия 8.3 следует отражать с помощью документа, фиксирующего поступление средств на расчетный счет. При его заполнении в такой ситуации следует учитывать следующие нюансы:

• Создать новый документ можно на основании ранее выписанного счета, что существенно сэкономит время. Для этого необходимо в разделе меню решения 1С Бухгалтерия, где отражены все факты продаж, найти нужный документ, выделить его и с помощью функции создания на основании сформировать поступление средств на банковский счет организации. После таких действий все данные в документ, фиксирующий поступление, будут внесены автоматически.
• Рекомендуется обязательно проверять корректность заполнения полей. После этого следует указать статью доходов для поступивших денежных средств и провести документ.

Проверить движение документа в учетных регистрах информационной базы можно с помощью одноименной функции программы 1С Бухгалтерия 8.3.

Авансовый счет-фактура оформляется документом, которым выписывается любой счет-фактура. Особенности его заполнения следующие:

• В разделе меню, где содержатся все выписки из банка, следует найти составленный документ, фиксирующий поступление на счет компании предоплаты от контрагента. На его основании рекомендуется создать выданный счет-фактуру. Документ будет заполнен автоматически с использованием всей информации, которая содержится в счете, предоставленном покупателю и банковской выписке.
• Заполненный документ следует провести и распечатать.

Как и в предыдущих случаях, следует проверить корректность сделанных в программе 1С Бухгалтерия проводок с использованием стандартных инструментов.

Оформление реализации товара

После получения предоплаты, необходимо произвести списание себестоимости товаров, зачесть полученный аванс, отразить в учете выручку и начислить на нее НДС. Для этого в решении 1С Бухгалтерия рекомендуется использовать документ, фиксирующий реализацию (для товаров – это накладная). Чтобы ее создать, необходимо в разделе меню со всеми документами по продаже товаров найти ранее выписанный счет покупателю. На его основании следует сформировать новую накладную, что позволит автоматически внести в документ всю необходимую информацию. Следует обязательно проверить корректность заполнения с точки зрения реквизитов, а также количественно-суммовых параметров. После этого необходимо выбрать склад, где хранились реализованные товары.

В колонке со счетами учета следует обязательно проверить корректность отнесения товаров к номенклатурным группам на субконто счета 90.01.1. При автоматическом заполнении, данному субконто будет присвоено то же значение, которое указано в справочнике номенклатуры товаров. При необходимости, значение можно изменить.

После заполнения всех полей, документ следует провести.

Используя стандартную обработку программы 1С Бухгалтерия, можно проконтролировать движение сформированного документа.

После оформления реализации товара следует выписать счет-фактуру. Для этого в созданной накладной необходимо нажать соответствующую кнопку, и все данные в счет-фактуру будут внесены автоматически, а в форме накладной будет создана ссылка для открытия и редактирования нового документа.

По созданной ссылке следует открыть документ и проверить корректность его заполнения (что очень важно для организаций, являющихся плательщиками НДС). Если в документе все верно, его следует распечатать. Какие-либо проводки в результате формирования счета-фактуры в информационной базе не производятся.

Отражение вычета НДС по авансовому платежу

Для данной операции используется документ по формированию записи книги покупок. Он находится в разделе меню со всеми операциями программы, подразделе с регламентными операциями по НДС. При создании новой формы следует выбирать тип операции по формированию соответствующей записи в учетном регистре.

Создаваемую форму следует заполнить, а на закладке с полученными авансами добавить строку с суммой НДС, уплаченной при получении аванса от контрагента. По окончании работы с документом, его необходимо провести.

Проверить корректность движения документа в регистрах программы 1С Бухгалтерия можно с помощью кнопки Дт/Кт.