Отражение в 1С Бухгалтерия НДС без отправки в налоговую

Отражение в 1С Бухгалтерия НДС без отправки в налоговую

14.11.2016

Порядок отражения в информационной системе 1С Бухгалтерия НДС, уплаченного при приобретении товаров для нужд офиса

Многие компании, стараясь повысить лояльность клиентов и повысить эффективность работы с партнерами, предлагают им чай, кофе и кондитерские изделия. Это позволяет сделать ожидание более приятным и комфортным, да и в настоящее время предложение посетителю чая или кофе является элементом культуры. Однако у такой процедуры есть свои особенности налогообложения. В частности, передача чая, кофе и кондитерских изделий клиентам не признается реализацией и не облагается налогом на добавленную стоимость. Вместе с тем, принимать НДС к учету по таким ценностям также запрещено нормативными актами. Свою позицию по этому поводу Министерство финансов РФ неоднократно высказывало в различных письмах и разъяснениях.

Если приобретение таких товаров осуществляется у отдельного поставщика, то следует просто не отражать по таким поставкам НДС в учетных регистрах информационной системы 1С Бухгалтерия, даже если поставщик выписал счет-фактуру. Однако на практике встречаются случаи, когда организация приобретает у одного партнера и канцелярские принадлежности, и чай с кофе и кондитерскими изделиями. В этом случае требуется разделить НДС, указанный в счет-фактуре на две части. По канцелярским товарам следует принять его к учету и отразить в соответствующих регистрах программы, чтобы в последующем поставить к возмещению при формировании отчетности. По чаю, кофе и кондитерским изделиям необходимо проводить операцию списания НДС. Для этого необходимо произвести следующие действия:

1С Бухгалтерия - Учет НДС к вычету по товарам для компании

При вводе в информационную систему 1С Бухгалтерия полученной счет-фактуры необходимо установить значение переключателя в положение «Не отражать в книге покупок НДС датой получения». Это позволит не формировать автоматически записи в книге покупок на всю сумму.

1С Бухгалтерия - снятие флага отражения вычета НДС в книге покупок

На сумму НДС, которая не подлежит возмещению, создать документ «Списание НДС». Чтобы сэкономить время, данный документ можно сформировать на основании документа, с помощью которого отражался приход материальных ценностей в организацию. При этом необходимо помнить, что автоматически такой НДС списывается на счет 91.02.

1С Бухгалтерия - для списания НДС создаем новый документ на основании накладной

На сумму НДС, которая подлежит возмещению необходимо создать соответствующую запись в книге покупок. Это можно сделать с помощью одноименного документа. При автоматическом заполнении данного документа в него будут включены все счета-фактуры, которые были получены в течение отчетного периода, но по которым НДС к учету не предъявлялся или предъявлялся не в полном объеме.

После проведения всех документов, НДС будет разделен на две части. Одна часть будет списана, а вторая – предъявлена к возмещению. В результате будет сформирована корректная отчетность и не будет рисков получения каких-либо санкций со стороны контролирующих органов. Таким образом, информационная система 1С Бухгалтерия обеспечивает соблюдение требований налогового законодательства в автоматическом режиме и снижает риски организации.


Возврат в Блог Бухгалтера