Проверка расчетов с основными контрагентами в 1С бухгалтерии

Проверка расчетов с основными контрагентами в 1С бухгалтерии

21.10.2015

Проверка состояния расчетов с основными контрагентами в 1С Бухгалтерия.

Важнейшей составляющей, при подготовке к сдаче декларации в 1С бухгалтерия, считается проверка списков контрагентов. Чтобы верно рассчитать НДС по авансовым выплатам, полученным от покупателей, и по авансовой отчетности, которая предназначена для поставщиков, а также для автоматизации зачета данного НДС, нужно верно распределить финансовые средства по счетам расчетов и счетам авансовых выплат контрагентам.

Для этого в программе 1С бухгалтерия, в документах поступления, реализации, в платежных и прочих документах необходимо:

  • правильно указать счета расчетов и счета авансов с поставщиками и покупателями;
  • правильно указать значение субконто «Контрагенты». Необходимо отслеживать, чтобы в справочнике «Контрагенты» не было дублирования одного и того же контрагента, один из которых указан в операции отражения аванса, а второй – в операции отражения реализации;
  • правильно указать значение субконто «Договоры». Если в документах по одной и той же сделке (например, в документах на реализацию товаров и на поступление денежных средств) в полях «Договор» ошибочно будут указаны разные договоры, то в оборотно-сальдовой ведомости будет иметь место сальдо по кредиту счета 62.02 и по дебету счета 62.01;
  • проверить признак, установленный в поле «Зачет аванса».

Если в вышеуказанных реквизитах электронного документа будут допущены ошибки, то это приведет к тому, что не произойдет корректного автоматического распределения денежных средств. Как следствие, будет неверно отражена информация в бухгалтерском учете, в регистрах накопления подсистемы учета НДС, в книге покупок, в книге продаж и, соответственно, допущена ошибка в декларации.

На рисунке 20 показан пример с ошибочным выводом в разделе «Реализации товаров и услуг».

1С бухгалтерия - реализация товаров и услуг, не корректный расчет

Если во время такого анализа в 1С бухгалтерия, найдены отрицательные результаты на счетах или незакрытая задолженность покупателя по дебету счета 62.01 и одновременно незакрытая оплата по кредиту счета 62.02, то такие просчеты должны быть исправлены непосредственно в документах.

На рисунке 21 приведена пошаговая проверка корректного заполнения реквизитов документа на примере документа «Реализация товаров и услуг».

После исправления реквизитов в документах, влияющих на взаиморасчеты с контрагентами, нужно вернуться к третьему шагу и пере провести документы за отчетный период.

1С Бухгалтерия - исправления реквизитов в документах, влияющих на взаиморасчеты с контрагентами

Еще одним отчетом, который помогает анализировать состояние взаиморасчетов, является «Анализ субконто».

Взаиморасчеты с контрагентом в программе «1С: Бухгалтерия» могут производиться с использованием нескольких договоров. Это, безусловно, положительная возможность для отслеживания срока расчетов, типа договора и многих других договорных обстоятельств. Однако в этом кроется вероятность возникновения ошибок при отражении в программе документации. Например, ошибка в указании названия в платежном поручении от клиента, ошибочное положение документа реализации. Выявить такие недочеты можно при помощи отчета «Анализ субконто».

Для построения отчета нужно щелкнуть на вкладыш «Показать настройки». Далее на закладке «Виды субконто» добавить два вида субконто – «Контрагенты» и «Договоры», а на закладке «Группировка» установить флажок «По субсчетам». В соответствии с этой настройкой в отчете будут отражаться обороты и остатки по каждому использующемуся во взаиморасчетах с конкретным контрагентом договору.

Пример построения отчета «Анализ субконто» приведен на рисунке 22.

1С бухгалтерия - взаиморасчеты с контрагентом по договору

По данному отчету (рисунок 23) можно выполнить анализ сумм задолженностей и авансов по договорам и при необходимости перераспределить суммы на другие договоры, перейдя в форму соответствующего документа непосредственно из отчета.

Если во время такого анализа найдены неверно использованные договоры, все такие просчеты должны быть исправлены. После исправления документов, влияющих на взаиморасчеты с контрагентами, нужно вернуться к третьему шагу и провести документы за отчетный период заново.

1С Бухгалтерия - исправление договоров влияющих на взаиморасчеты с контрагентами


Возврат в Блог Бухгалтера