1С Бухгалтерия расчет авансовых платежей

1С Бухгалтерия расчет авансовых платежей

23.09.2016

В продукте 1С Бухгалтерия есть возможность выполнить расчет авансовых платежей для уплаты налога компанией, работающей по упрощенной системе налогообложения. Расчет выполняется за 9 месяцев текущего года. В 2016 году авансовые платежи должны быть выполнены до 25 октября.

Расчеты по авансовым платежам выполняются в продукте 1С бухгалтерия 8.3 путем проведения регламентной операции по закрытию месяца (см. Рис. 1).

1С Бухгалтерия - расчеты по авансовым платежам

В том случае, если необходимо рассчитать сумму авансового платежа, который подлежит уплате по объекту «Доходы», следует выполнить такие действия.

  1. Размер авансового платежа вычисляется как произведение налоговой ставки и суммы фактического дохода предприятия за прошедшие 9 месяцев подотчетного периода (данные о доходах берутся из накопительного регистра – книги учета доходов компании).
  2. Вычисляется общий размер расходов за прошедшие 9 месяцев – это делается для уменьшения размера авансового платежа.
  3. Далее сумма, полученная по итогам выполнения действий п.1, уменьшается на сумму, вычисленную в п.2.
  4. Полученная по итогам подсчетов сумма также уменьшается на размер авансового платежа, который должен быть уплачен за полугодие. Полученная в итоге сумма и является авансовым платежом, который уплачивается в бюджет.

Для компаний-плательщиков торгового сбора размер авансового платежа в Бухгалтерия 1С должен быть вычислен так.

  1. Вычисляется размер авансового платежа по доходам от той деятельности, за которую компания платит торговый сбор.
  2. Вычисляется размер платежа с прочих доходов.
  3. Вычисляется размер расходов, которые могут уменьшить размер авансового платежа по итогам 9 месяцев.
  4. Далее, сумма, подсчитанная в п.1, уменьшается на сумму, вычисленную в п.2.
  5. Суммы из пп. 3 и 4 следует сложить.
  6. Полученную сумму необходимо уменьшить на размер авансового платежа, который должен быть уплачен за полугодие. Результатом и станет величина авансового платежа, который должен быть перечислен в бюджет.

Если необходимо вычислить размер авансового платежа на объект «Доходы минус расходы», то следует выполнить такие действия.

  1. Вычислить размер авансового платежа по итогам 9-ти месяцев. Размер платежа вычисляется как произведение налоговой ставки на разность фактических доходов и расходов компании по итогам 9-ти месяцев.
  2. Из полученной в результате расчетов суммы следует вычесть размер авансового платежа, который должен быть уплачен за полугодие.
  3. Результатом проведенных вычислений и станет размер авансового платежа, который необходимо перечислить в бюджет.

Следует также отметить, что при проведении данной операции в базу данных продукта 1С бухгалтерия учет вносится документ, в котором выполняется проводка на полученную сумму авансового платежа (см. Рис. 2).

1С Бухгалтерия - проводка на полученную сумму авансового платежа

Кроме того, при выполнении проводки этого документа в сведения об уплачиваемых по УСН налогах вносится запись, в которой отражаются результаты подсчетов авансового платежа (см. Рис. 3).

1С Бухгалтерия - результаты подсчетов авансового платежа

Для того чтобы обеспечить документальное подтверждение расчетов, рекомендуется дополнительно сформировать расчет авансового платежа (справку) по УСН (см. Рис. 4).

1С Бухгалтерия - документальное подтверждение расчетов, справка


Возврат в Блог Бухгалтера